内部控制与账簿审核

第一章企业监控之本内部控制与账簿审核

本章知识点简介

第一节内部控制的理解

第二节sox法案后的内部控制新时代

第三节内部控制的新发展企业风险管理

第四节账簿审核与内部控制的关系

本章知识点框架图

阅读材料

关键术语

快速测试题

综合思考题

第二章内部控制系统的整体架构

本章知识点简介

第一节立体化的内部控制系统

第二节内部控制的构成要素

第三节内部控制的设计步骤

第四节内部控制的设计思路

第五节基于价值链的内部控制系统

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关键术语

快速测试题

综合思考题

第三章价值链视角下的内部控制设计

本章知识点简介

第一节价值链基础活动的内部控制设计

第二节管理系统的内部控制设计

第三节人力资源系统的内部控制设计

第四节技术开发系统的内部控制设计

第五节采购系统的内部控制设计

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阅读材料

快速测试题

综合思考题

第四章内部控制的自我评估与诊断

本章知识点简介

第一节内部控制自我评估模型

第二节内部控制自我评估的实施

第三节协调性自评估会议

第四节调查问卷和控制列表评估方法

第五节内部控制有效性诊断

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关键术语

快速测试题

综合思考题

第五章账簿审核的定位与功能

本章知识点简介

第一节内部控制目标与账簿审核功能的拓展

第二节账簿审核在组织中的定位

第三节账簿审核与公司治理

第四节账簿审核的配置模式

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阅读材料

快速测试题

综合思考题

第六章账簿审核的实施与技术

本章知识点简介

第一节账簿审核的组织与开展

第二节账簿审核基本技术

第三节账簿审核报告与账簿审核沟通

第四节计算机辅助审计技术

第五节风险导向审计技术在账簿审核中的运用

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阅读材料

快速测试题

综合思考题

模拟试卷

参考答案

参考文献

附录关键术语索引

　　本书是“上海国家会计学院财会技能证书课程系列教材”之一，全书共分6个章节，主要对内部控制与账簿审核技术作了介绍，具体内容包括内部控制系统的整体架构、价值链视角下的内部控制设计、内部控制的自我评估与诊断等。该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。　　本书共六章，包括企业监控之本内部控制与账簿审核、内部控制系统的整体架构、价值链视角下的内部控制设计、内部控制的自我评估与诊断、账簿审核的定位与功能、账簿审核的实施与技术等内容。旨在使读者掌握内部控制与账簿审核的基本原理与方法，加强企业内部控制，帮助企业实现各项目标。