企业纳税实务

项目1 纳税工作流程认知

任务1.1 税务登记

1.1.1 税务登记的流程

1.1.2 开业登记

1.1.3 变更登记

1.1.4 注销登记

1.1.5 停业或复业登记

1.1.6 税务登记验证和换证

1.1.7 外出经营活动税收管理

1.1.8 增值税一般纳税人的认定

任务1.2 账证管理

1.2.1 涉税账簿的设置

1.2.2 发票的领购

1.2.3 发票的开具

1.2.4 账证的保管

任务1.3 纳税申报

1.3.1 正常纳税申报

1.3.2 延期申报与零申报

任务1.4 税款缴纳

1.4.1 税款征收方式

1.4.2 税款缴库方式

1.4.3 税款缴纳程序

1.4.4 税款的减免、退还与追征

1.4.5 税款征收的措施

1.4.6 税收法律责任

课后练习

项目2 增值税计算申报与核算

任务2.1 增值税税款的计算

2.1.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.1.2 小规模纳税人应纳税额的计算

2.1.3 进口货物应纳税额的计算

任务2.2 增值税纳税申报

2.2.1 增值税的征收管理

2.2.2 增值税的纳税申报

任务2.3 增值税会计核算

2.3.1 会计核算的依据

2.3.2 会计科目的设置

2.3.3 会计核算实务

2.3.4 小规模纳税人的会计核算

任务2.4 增值税出口退（免）税

2.4.1 出口货物（服务）增值税退税额的计算

2.4.2 出口货物退（免）增值税的会计核算

2.4.3 出口货物退（免）税管理

课后练习

项目3 消费税计算申报与核算

任务3.1 消费税税款的计算

3.1.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

3.1.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算

3.1.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.1.4 进口应税消费品应纳税额的计算

3.1.5 批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算

任务3.2 消费税纳税申报

3.2.1 消费税的征收管理

3.2.2 消费税的纳税申报

任务3.3 消费税会计核算

3.3.1 会计核算的依据

3.3.2 会计科目的设置

3.3.3 会计核算实务

任务3.4 消费税出口退税

3.4.1 出口应税消费品退（免）税政策适用范围

3.4.2 出口应税消费品的退税率

3.4.3 出口应税消费品退税额的计算

3.4.4 出口应税消费品的会计处理

课后练习

项目4 营业税计算申报与核算

任务4.1 营业税税款的计算

4.1.1 计税依据的确定

4.1.2 应纳税额的计算

任务4.2 营业税纳税申报

4.2.1 营业税的征收管理

4.2.2 营业税的纳税申报

任务4.3 营业税会计核算

4.3.1 会计核算的依据

4.3.2 会计科目的设置

4.3.3 会计核算实务

课后练习

项目5 关税计算缴纳与核算

任务5.1 关税税款的计算

5.1.1 关税完税价格的确定

5.1.2 关税税率的确定

5.1.3 关税应纳税额的计算

任务5.2 货物报关与关税缴纳

5.2.1 进出口货物的报关

5.2.2 关税的缴纳

5.2.3 关税的强制执行

5.2.4 关税的退还

5.2.5 关税的补征和追征

5.2.6 关税的纳税争议

任务5.3 关税会计核算

5.3.1 会计核算的依据

5.3.2 会计科目的设置

5.3.3 会计核算实务

课后练习

项目6 企业所得税计算申报与核算

任务6.1 企业所得税税款的计算

6.1.1 应纳税所得额的确定

6.1.2 应纳所得税税额的计算

6.1.3 企业所得税的核定征收

任务6.2 企业所得税纳税申报

6.2.1 企业所得税的征收管理

6.2.2 企业所得税的纳税申报

任务6.3 企业所得税会计核算

6.3.1 企业所得税的记账依据

6.3.2 会计科目的设置

6.3.3 资产负债表债务法的会计处理

6.3.4 应付税款法的会计处理

课后练习

项目7 个人所得税计算申报与核算

任务7.1 个人所得税税款的计算

7.1.1 工资、薪金所得

7.1.2 特许权使用费所得

7.1.3 财产租赁所得

7.1.4 劳务报酬所得

7.1.5 财产转让所得

7.1.6 利息、股息、红利所得和偶然所得

7.1.7 稿酬所得

7.1.8 个体工商户生产、经营所得

7.1.9 对企（事）业单位承包经营、承租经营所得

7.1.1 0个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算

任务7.2 个人所得税纳税申报

7.2.1 个人所得税的扣缴申报

7.2.2 个人所得税的自行申报

任务7.3 个人所得税会计核算

7.3.1 个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算

7.3.2 代扣代缴个人所得税的会计核算

课后练习

项目8 其他税种计算申报与核算

任务8.1 城市维护建设税计算申报与核算

8.1.1 城市维护建设税的计算

8.1.2 城市维护建设税的缴纳

8.1.3 城市维护建设税的核算

任务8.2 房产税计算申报与核算

8.2.1 房产税的计算

8.2.2 房产税的缴纳

8.2.3 房产税的核算

任务8.3 印花税计算申报与核算

8.3.1 印花税的计算

8.3.2 印花税的缴纳

8.3.3 印花税的核算

任务8.4 车船税计算申报与核算

8.4.1 车船税的计算

8.4.2 车船税的缴纳

8.4.3 车船税的核算

任务8.5 契税计算申报与核算

8.5.1 契税的计算

8.5.2 契税的缴纳

8.5.3 契税的核算

任务8.6 土地增值税计算申报与核算

8.6.1 土地增值税的计算

8.6.2 土地增值税的缴纳

8.6.3 土地增值税的核算

任务8.7 城镇土地使用税计算申报与核算

8.7.1 城镇土地使用税的计算

8.7.2 城镇土地使用税的缴纳

8.7.3 城镇土地使用税的核算

任务8.8 资源税计算申报与核算

8.8.1 资源税的计算

8.8.2 资源税的缴纳

8.8.3 资源税的核算

课后练习

参考文献

《企业纳税实务（第三版）》是根据高职院校培养高技能人才的根本任务，按照工作过程，以项目导向、任务驱动设计体例，安排教学内容。《企业纳税实务（第三版）》共八大项目，以企业具体纳税操作为主线，分别从应纳税额的计算、纳税申报和会计处理三个方面，对现行主要的14个税种进行了全面的阐述。交通运输业、邮政业、电信业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的内容已经体现在教材中。为方便教学和自学，在每个项目后面配有课后练习，同时配有《企业纳税全真实训(第三版)》，贯彻了“教、学、做”一体化、理实合一的高职教学理念。 　　《企业纳税实务（第三版）》结构清晰、思路独特，有很强的实用性，可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教材。