税务会计

本教材依据教育部《高职高专教育人才培养工作》和《关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》精神要求，针对高职高专学生的培养目标、知识结构和能力要求，安排教学内容。全书设总论、增值税会计、消费税会计、出口货物退(免)税会计、营业税会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税种会计共9章，分别从基本法规、应纳税额计算、会计核算及纳税申报四个方面，进行了全面系统的阐述。全书在内容上做到紧扣最新法规、理论成熟、阐述清楚。为方便教学和自学，在编写体例上设计了学习要点、小结、重点和难点分析，针对重难点内容设置了自测题专栏，每章课后配有相应的复习思考题。 本书可作为高职高专院校经济管理专业教材，也可供其他专业学生和经济类工作人员学习参考。第l章 总论　1.1　税务会计概述 1.1.1　税务会计概念 1.1.2　税务会计对象 1.1.3　税务会计的任务和目标

本教材依据教育部《高职高专教育人才培养工作》和《关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》精神要求，针对高职高专学生的培养目标、知识结构和能力要求，安排教学内容。全书设总论、增值税会计、消费税会计、出口货物退(免)税会计、营业税会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税种会计共9章，分别从基本法规、应纳税额计算、会计核算及纳税申报四个方面，进行了全面系统的阐述。全书在内容上做到紧扣最新法规、理论成熟、阐述清楚。为方便教学和自学，在编写体例上设计了学习要点、小结、重点和难点分析，针对重难点内容设置了自测题专栏，每章课后配有相应的复习思考题。 本书可作为高职高专院校经济管理专业教材，也可供其他专业学生和经济类工作人员学习参考。第l章 总论　1.1　税务会计概述 1.1.1　税务会计概念 1.1.2　税务会计对象 1.1.3　税务会计的任务和目标 1.1.4　税务会计的基本前提 1.1.5　税务会计原则 1.1.6　税务会计与财务会计的比较　1.2　税收概述 1.2.1　税收的概念与特点　　 1.2.2　税收法律体系 1.2.3　税收的分类 1.2.4　税制构成要素 1.2.5　税收管理体制 1.2.6　税收征收管理 1.2.7　税务筹划　1.3　本章小结　1.4　复习思考题 1.4.1　单项选择题 1.4.2　多项选择题　　 1.4.3　判断题 1.4.4　思考题第2章　增值税会计 2.1 曾值税概述 2.1.1 增值税的概念　　2.1.2　增曾值税的特点 2.1.3 增值税的纳税人 2.1.4　增值税征税范围 2.1.5　增值税税率和征收率 2.1.6　增值税的优惠政策 2.1.7　增值税专用发票的管理　2.2　增值税应纳税额的计算 2.2.1　一般纳税人增值税应纳税额的计算 2.2.2　小规模纳税人增值税应纳税额的计算 2.2.3　进口货物增值税应纳税额的计算　2.3　增值税的会计核算 2.3.1　会计科目设置 2.3.2　一般纳税人增值税的会计核算 2.3.3　小规模纳税人增值税的会计核算　2.4　增值税的纳税申报 2.4.1　增值税的纳税期限与纳税地点 2.4.2　增值税纳税申报表编制 2.4.3　增值税小规模纳税人纳税申报表编制　2.5　增值税转型的改革 2.5.1　增值税的类型及改革试点 2.5.2　增值税转型的会计核算　2.6　本章小结　2.7　复习思考题 2.7.1　单项选择题 2.7.2　多项选择题 2.7.3　判断题 2.7.4　实务题 2.7.5　综合题第3章　消费税会计　3.1　消费税概述 3.1.1　消费税的概念及特点 3.1.2　消费税的纳税人 3.1.3　消费税的征税范围和税率 3.1.4　消费税的纳税环节　3.2　消费税应纳税额的计算 3.2.1 自产应税消费品应纳税额的计算 3.2.2　委托加工应税消费品应纳税额的计算 3.2.3　进口应税消费品应纳税额的计算 3.2.4　兼营不同税率应税消费品的税务处理……第4章　出口货物退（免）税会计第5章　营业税会计第6章　关税会计第7章　企业所得税会计第8章　个人所得税会计第9章　其他税种会计参考文献

本教材依据教育部《高职高专教育人才培养工作》和《关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》精神要求，针对高职高专学生的培养目标、知识结构和能力要求，安排教学内容。全书设总论、增值税会计、消费税会计、出口货物退(免)税会计、营业税会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税种会计共9章，分别从基本法规、应纳税额计算、会计核算及纳税申报四个方面，进行了全面系统的阐述。全书在内容上做到紧扣最新法规、理论成熟、阐述清楚。为方便教学和自学，在编写体例上设计了学习要点、小结、重点和难点分析，针对重难点内容设置了自测题专栏，每章课后配有相应的复习思考题。 本书可作为高职高专院校经济管理专业教材，也可供其他专业学生和经济类工作人员学习参考。