税法与纳税会计

第一章 税法与纳税会计概述

第一节 税法概述

第二节 纳税会计概述

第三节 开业税务登记实训

课后练习

第二章 增值税及账务处理

第一节 增值税概述

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

第三节 一般纳税人应纳税额的计算

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算

第五节 特殊经营行为的税务处理

第六节 进口货物征税

第七节 出口货物退(免)税

第八节 征收管理和增值税专用发票的使用及管理

第九节 增值税的账务处理

第十节 增值税实训

课后练习

第三章 消费税及账务处理

第一节 消费税概述

第二节 税目与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退(免)税

第六节 征收管理

第七节 消费税的账务处理

第八节 消费税实训

课后练习

第四章 营业税及账务处理

第一节 营业税概述

第二节 税目与税率

第三节 计税依据与应纳税额的计算

第四节 几种特殊经营行为的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第七节 营业税的账务处理

第八节 营业税实训

课后练习

第五章 关税及账务处理

第一节 关税概述

第二节 进出口税则

第三节 关税完税价格

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第七节 关税的账务处理

第八节 关税实训

课后练习

第六章 企业所得税及账务处理

第一节 企业所得税概述

第二节 应纳税所得额的计算

第三节 资产的税务处理

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 源泉扣缴

第七节 征收管理

第八节 企业所得税的账务处理

第九节 企业所得税实训

课后练习

第七章 个人所得税及账务处理

第一节 个人所得税的纳税义务人

第二节 所得来源的确定

第三节 应税所得项目

第四节 税率

第五节 应纳税所得额的规定

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 境外所得的税额扣除

第九节 个人所得税的账务处理

第十节 个人所得税实训

课后练习

第八章 资源税及账务处理

第一节 资源税概述

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

第四节 资源税的账务处理

第五节 资源税实训

课后练习

第九章 土地增值税及账务处理

第一节 土地增值税概述

第二节 应税收入与扣除项目

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠与征收管理

第五节 土地增值税的账务处理

第六节 土地增值税实训

课后练习

第十章 其他各税种及账务处理

第一节 房产税的核算

第二节 城市维护建设税与教育费附加的核算

第三节 车船税的核算

第四节 印花税的核算

第五节 契税的核算

第六节 城镇土地使用税的核算

第七节 实训

课后练习

第十一章 纳税综合实训

课后练习

参考文献

    
本教材内容涉及增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城市维护建设税和教育费附加、契税、印花税、城镇土地使用税的税收规定、税额计算与会计处理。这本《税法与纳税会计》具有以下特点：内容前沿，具有鲜明的时代特征；实用性强，突出实际应用能力的培养；采用与纳税实务相近的图表进行模拟训练，提高学生的综合素质与实践能力；与会计初级职称考试接轨，为学生参加会计初级职称考试打下良好基础。