公司舞弊手册

第1章 导论

1.1 职业舞弊与滥用职权的界定

1.2 关于职业舞弊与滥用职权的研究

1.3 《全美职业舞弊与滥用职权报告：2006》

第一部分 资产侵占

第2章 资产侵占导论

2.1 概述

2.2 资产的定义

2.3 资产侵占如何影响会计账簿

第3章 截留收入

3.1 概述

3.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关截留收入的数据资料

3.3 未人账的销售收入

3.4 低估销售收入和应收账款

3.5 在邮寄途中盗窃支票

3.6 短期截留收入

3.7 兑现窃取的支票

3.8 舞弊的掩盖

3.9 检查

3.10 防范

第4章 现金盗窃

4.1 概述

4.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关现金盗窃的数据资料

4.3 收入现金

4.4 存款中的现金盗窃

4.5 各种各样的现金盗窃舞弊

4.6 检查

4.7 防范

第5章 篡改支票

5.1 概述

5.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关篡改支票的数据资料

5.3 伪造出票人手法

5.4 截取支票

5.5 伪造背书舞弊

5.6 篡改收款人的舞弊

5.7 隐藏支票舞弊

5.8 被授权出票人舞弊

5.9 掩盖

5.10 检查

5.11 防范

第6章 收银机支出手法

6.1 概述

6.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关收银机支出舞弊的数据资料

6.3 虚假退款

6.4 虚假的无效销售

6.5 隐瞒收银机支出

6.6 检查

6.7 防范

第7章 账单手法

7.1 概述

7.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关账单手法的数据资料

7.3 产生现金的手法

7.4 通过壳公司开具发票

7.5 通过非合谋的卖主开具发票

7.6 以公司资金实施个人采购

7.7 检查

7.8 防范

第8章 薪酬手法和费用退还手法

8.1 概述

8.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关薪酬手法的数据资料

8.3 薪酬手法

8.4 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关费用退还手法的数据资料

8.5 费用退还手法

8.6 薪酬手法的检查

8.7 费用退还手法的检查

8.8 薪酬手法的防范

8.9 费用退还手法的防范

第9章 存货和其他资产

9.1 概述：来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关非现金侵占的数据资料

9.2 存货和其他资产的滥用

9.3 存货和其他资产的偷盗

9.4 隐瞒

9.5 检查

9.6 防范

第二部分 腐败

第10章 贿赂

10.1 概述

10.2 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》的腐败数据

10.3 贿赂手法

10.4 有价值的东西

10.5 经济勒索

10.6 非法赠物

10.7 检查

10.8 防范

第11章 利益冲突

11.1 概述

11.2 购买手法

11.3 销售手法

11.4 其他手法

11.5 检查

11.6 防范

第三部分 舞弊性报表

第12章 舞弊性报表

12.1 导论

12.2 财务报表中的舞弊

12.3 一般公认会计原则

12.4 对财务报表的责任

12.5 财务报表的使用者

12.6 财务报表的类型

12.7 《萨班斯－奥克斯利法案》

12.8 来自ACFE《2006年全美舞弊调查》中有关财务报表舞弊的数据资料

第13章 舞弊性财务报表的手法

13.1 财务报告舞弊的方法

13.2 虚构收入

13.3 时间性差异

13.4 隐性负债和费用

13.5 不恰当的披露

13.6 不恰当的资产估价

13.7 舞弊性财务报表的侦查

13.8 财务报表舞弊的防范

第14章 职业舞弊与滥用职权：概览

14.1 滥用职权的定义

14.2 度量职业舞弊与滥用职权的级别

14.3 理解舞弊的预防

14.4 公司量刑指南

14.5 道德联系

14.6 结论性思想

附录：商业道德和行为规范

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