税收筹划

前言第一章 税收筹划概述本章导读第一节 税收筹划的概念与特征第二节 税收筹划的原则与类型第三节 税收筹划的原因、目标与影响因素第四节 税收筹划的基本前提与程序第五节 税收筹划的基本方法与基本技术复习思考题第二章 增值税税收筹划本章导读第一节 增值税纳税人的税收筹划第二节 增值税计税依据的税收筹划第三节 增值税税率的税收筹划第四节 增值税税收优惠的税收筹划复习思考题第三章 消费税税收筹划本章导读第一节 消费税纳税人的税收筹划第二节 消费税计税依据的税收筹划第三节 消费税税率的税收筹划第四节 消费税其他方面的税收筹划复习思考题第四章 营业税税收筹划本章导读第一节 营业税纳税人的税收筹划第二节 营业税计税依据的税收筹划第三节 营业税税率的税收筹划第四节 营业税税收优惠的税收筹划复习思考题第五章 关税税收筹划本章导读第一节 关税纳税人的税收筹划第二节 关税计税依据的税收筹划第三节 关税税率的税收筹划第四节 关税税收优惠的税收筹划第五节 关税征收管理的税收筹划复习思考题第六章 企业所得税税收筹划本章导读第一节 企业所得税纳税人的税收筹划第二节 企业所得税计税依据的税收筹划第三节 企业所得税税率的税收筹划第四节 企业所得税优惠的税收筹划复习思考题第七章 个人所得税税收筹划本章导读第一节 个人所得税纳税人的税收筹划第二节 个人所得税计税依据的税收筹划第三节 个人所得税税率的税收筹划第四节 个人所得税优惠的税收筹划复习思考题第八章 其他税种的税收筹划本章导读第一节 资源税税收筹划第二节 房产税税收筹划第三节 土地增值税税收筹划第四节 车船税税收筹划第五节 印花税税收筹划第六节 契税税收筹划复习思考题第九章 国际税收筹划本章导读第一节 国际税收筹划概述第二节 国际税收筹划的思路与方法第三节 跨国公司国际税收筹划第四节 跨国个人国际税收筹划复习思考题第十章 税收筹划风险的管理与控制本章导读第一节 税收筹划风险概述第二节 税收筹划风险管理第三节 税收筹划风险控制复习思考题参考文献

n 　　《税收筹划/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》特点：　　国家重点学科——源自国家重点学科“财政学”进行教材建设；　　财税教材精品——教材严谨、新颖，根据国家税法变化及时更新；　　权威作者编著——精选权威作者与学科带头人，保证教材品质；　　配套立体教学——配有教学课件、练习题与网络资源。随着我国税收环境的日渐改善及税收筹划理论和实务的不断发展，会计师事务所、税务师事务所、财务咨询机构等也纷纷开展税收筹划业务，这在一定程度上反映了社会对税收筹划的迫切需求，税收筹划也因此而成为我国财税、会计、财务管理、金融、工商管理、国际经济与贸易、法学等专业的必修或选修课程，在整个税收学专业课程体系中占据重要地位。常言道：“野蛮者抗税，无知者偷税，糊涂者漏税，聪明者避税，智慧者节税，精明者进行税收筹划。”税收筹划并不是纯粹的少缴税，而是为了实现企业战略，在符合税收法律法规的前提下，遵循税收筹划的思路和原理，利用各种税收筹划技术和方法，通过对企业生产经营活动的事先安排，对增值税、消费税、企业所得税以及其他税种进行税收筹划，以维护企业纳税人的权益、降低纳税人的税收负担、减少涉税风险、获取资金的时间价值来提高企业的效益。　　《税收筹划/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》以税收筹划的基本原理、方法和技术为理论基础，以我国税收法律法规为税收筹划活动的政策依据，以纳税人涉及的各税种税制要素筹划为主线，在编写过程中，尽量做到理论与方法兼顾，税收法律法规与实务操作融合，力求全面反映税收筹划的基本理论、操作方法及最新发展动态。具体而言，　　《税收筹划/普通高等教育财政与税收专业重点规划教材》具有如下特点：　　第一，内容丰富充实。本书第一章为税收筹划的基本理论，主要阐述税收筹划的概念与特征、原则与分类、动因与目标、基本技术方法与前提等；第二至第八章为各税种税收筹划的原理、内容与方法。该部分按照最新的税收法律法规，结合各税种的特点，从贴近实际、利于操作的指导思想出发，阐述了各税种的筹划原理与操作方法；第九章为国际税收筹划，主要阐述了国际税收筹划的基本原理与方法；第十章为税收筹划风险的管理与控制，主要阐述了税收筹划风险的管理原则及模式，以及税收筹划风险评估与控制的基本方法。　　第二，文字简洁易懂。本书按照现行税制的分类，以税种顺序排列章节，脉络比较清晰，符合本课程学生及自学者的认知习惯，有助于读者学习和掌握。同时，在表述方面，本书避免了单一化的税收法律法规解释和对税收筹划方法的理论阐述，而是通过案例把繁杂的税收筹划直观地展现在读者面前。　　第三，注重案例解释。本书在阐述每个税种的税收筹划的过程中，都有相关税法内容的分析，然后从纳税人、计税依据、税率以及税收优惠等角度分别阐述税收筹划的不同方法，再以典型税收筹划案例加以解释，增强了税收筹划的操作性和可读性。