财政与税收

第一章 财政概论

第一节 财政及其特征

第二节 政府与市场

第三节 财政的职能

第二章 财政支出

第一节 财政支出概述

第二节 财政支出的规模

第三节 财政支出的结构

第四节 财政支出的效益

第三章 财政收入

第一节 财政收入分类

第二节 财政收入规模

第三节 财政收入构成

第四章 国家预算及预算管理体制

第一节 国家预算概论

第二节 国家预算管理体制

第三节 我国预算管理体制改革

第五章 财政平衡与财政政策

第一节 财政平衡

第二节 财政政策

第三节 财政政策与货币政策的配合

第六章 税收原理

第一节 税收概述

第二节 税制要素与税收分类

第三节 税收负担与税负转嫁

第四节 税收效应与税收原则

第七章 流转税

第一节 流转税概述

第二节 增值税

第三节 消费税

第四节 营业税

第五节 关税

第八章 所得税

第一节 所得税概述

第二节 企业所得税

第三节 个人所得税

第九章 财产税

第一节 财产税概述

第二节 房产税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

第五节 契税

第六节 车船税

第十章 资源税与行为税类

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 印花税

第四节 车辆购置税

第五节 城市维护建设税与教育费附加

第十一章 税收征收管理制度

第一节 税收征收管理概述

第二节 税务登记

第三节 纳税申报、税款征收和税务稽查

第十二章 国际税收

第一节 国际税收概述

第二节 国际重复征税的产生及影响

第三节 减除国际重复征税的方式及原则

第四节 国际重复征税减除的主要方法

第五节 国际避税与反避税

参考文献

《财政与税收》注重培养实践能力和创新能力，为此，《财政与税收》以财政与税收基本理论为研究框架，精炼地阐述了财政的基本理论知识、税收原理和税收实务。注重理论联系实际，增加大量的法规及相关资料的链接，及时反映我国税制变化情况。为了使学生能够好地掌握理论与方法，每章设置了学习目标和案例导入，并采用特别提醒的方式对重要知识点进行说明，有效提升学生学习的灵活性。所编内容侧重于对学生的“实用”和可操作性，突出增增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和营改增的基本内容。每章课后附有同步练习题，有助于增强学生的运用能力。