税收筹划

第一章 税收筹划概述

第一节 税收筹划的概念及特征

第二节 税收筹划的分类与原则

第三节 税收筹划的目标及内容

第四节 税收筹划的基本前提和实施条件

第五节 税收筹划的基本步骤

第六节 税收筹划的风险管理

第二章 税收筹划的原理及技术

第一节 税收筹划的基本原理

第二节 税收筹划主要技术手段

第三章 增值税税收筹划

第一节 增值税纳税人的税收筹划

第二节 增值税计税依据的税收筹划

第三节 增值税税率的税收筹划

第四节 增值税减免税的税收筹划

第五节 增值税出口退税的税收筹划

第四章 消费税税收筹划

第一节 消费税纳税人的税收筹划

第二节 消费税计税依据的税收筹划

第三节 消费税税率的税收筹划

第五章 营业税税收筹划

第一节 营业税纳税人的税收筹划

第二节 营业税计税依据的税收筹划

第三节 营业税税率的税收筹划

第四节 营业税优惠政策的税收筹划

第六章 企业所得税税收筹划

第一节 企业所得税纳税人的税收筹划

第二节 企业所得税计税依据的税收筹划

第三节 企业所得税税率的税收筹划

第四节 企业所得税优惠政策的税收筹划

第七章 个人所得税税收筹划

第一节 个人所得税纳税人的税收筹划

第二节 个人所得税分项目的税收筹划

第三节 个人所得税优惠政策的税收筹划

第八章 其他税种的税收筹划

第一节 关税的税收筹划

第二节 土地增值税的税收筹划

第三节 资源税的税收筹划

第四节 印花税的税收筹划

第五节 其他税种的的税收筹划

第九章 企业组建的税收筹划

第一节 企业设立的税收筹划

第二节 企业分立的税收筹划

第三节 企业购并的税收筹划

第四节 债务重组的税收筹划

第十章 企业投资融资的税收筹划

第一节 投资因素与税收负担的相关性分析

第二节 投资决策的税收筹划

第三节 融资决策的税收筹划

第十一章 经营决策及财务成果的税收筹划

第一节 企业经营决策的税收筹划

第二节 财务成果及分配业务的税收筹划

第十二章 国际税收筹划

第一节 国际税收筹划概述

第二节 不同组织形式下的国际税收筹划

第三节 不同经营活动下的国际税收筹划

参考文献

《中国税务报》自2000年1月起定期开办了“税收筹划”专栏，政府管理部门对税收筹划的肯定，表明政府对税收筹划的态度是明确支持的。税收筹划是纳税人的一项基本权利。编者相信，随着市场经济体制改革的继续深入和世界经济一体化进程的加速，税收筹划必将越来越被人们所接受，并付诸实践。
税收筹划是一门综合性、复杂性、应用性极强的新学科。为了适应税收筹划发展的要求，满足高等教育经济管理类专业学生和广大经济工作者的需要，编者参阅并借鉴了国内外众多学者的论著、论文等科研成果，收集了大量的文献资料和网页资料，在总结众多教师教学经验和体会的基础上，完成了此书。全书由三部分构成：第一部分讲授税收筹划的基本理论、基本方法和基本技能；第二部分讲授分税种进行的税收筹划；第三部分讲授企业主要财务管理活动中的税收筹划。
教材的第一个特点是系统性。编者利用多年教学、科研的经验和心得体会以及多年收集的资料，对国内外税收筹划原理和技术做了较为全面的归纳和演绎，使本书理论知识内容全面、新颖、简洁。另一方面，针对税收筹划案例“散”的难点，将单一性特点较强的筹划技术与实例按税种要素归类分析，将综合性特点较强的筹划技术与实例按企业财务管理内容归类分析，以期形成理论与实务相融合的较为系统的结构。
教材的第二个特点是实践性强。在实务中通过一些实例，把税收筹划放在目前的市场经济背景下，与现实生活中纳税人的具体经济活动联系起来，将宏观指导与具体操作有机结合，做到了既能从大处着眼，又能从小处着手。在提供大量案例的同时，本书还十分注重案例的评价，并籍此在强化知识点的同时希望读者获得一种思维方式、操作能力与应变能力，学会解决实际问题。
教材的第三个特点是注重实用性。书中的理论探讨部分简明扼要，论述深入浅出；案例分析透彻翔实，其中文字叙述、图表说明、计算过程简洁明晰。书中每章都设置学习提示、个案分析、本章小结、思考题、案例分析等栏目，极大地方便了阅读和掌握。
教材的第四个特点是“时效性”。2004年后，中国税制按照“简税制、宽税基、低税率、严征管”原则实施了较大范围的变革。这其中既包括企业所得税、增值税、消费税等主体税种，也包括车船税、城镇土地使用税等小税种，尤其是企业所得税更是在内外资所得税合并的基础上实现了自身条款的完善。本书根据新颁布的法律、法规，及时调整筹划思路，设计新的案例，最大可能地保证了本书的内容与税制改革的最新规定相吻合。