税收经济学

第1章 导论

1.1 现实中的税收问题

1.2 税收经济学与相关学科

1.3 税收经济学的研究方法与本书框架

本章小结

综合练习

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第2章 税制要素与税制结构

2.1 税收的形式特征

2.2 税制要素

2.3 税收分类

2.4 税制结构

本章小结

综合练习

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第3章 税收原则

3.1 税收原则思想发展概述

3.2 亚当·斯密的税收原则理论

3.3 瓦格纳的税收原则理论

3.4 现代税收原则理论

本章小结

综合练习

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第4章 税收的经济效应

4.1 税收与劳动和休闲

4.2 税收与储蓄

4.3 税收与投资

4.4 行为经济学与税收政策

本章小结

综合练习

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第5章 税负转嫁与归宿

5.1 税负

5.2 税负转嫁与归宿的局部均衡分析

5.3 税负转嫁与归宿的一般均衡分析

本章小结

综合练习

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第6章 最优税收与税制设计理论

6.1 最优税收理论

6.2 税制设计理论

6.3 最优税收与税制设计理论的比较分析

6.4 税收理论：结合中国的比较分析

本章小结

综合练习

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第7章 税收征管经济学

7.1 税收征管的历史与现实

7.2 逃税经济分析

7.3 税收遵从

本章小结

综合练习

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第8章 税制改革经济学

8.1 税制改革与税制设计

8.2 税制改革目标与程序

8.3 税制改革的政治经济学

本章小结

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第9章 税收秩序

9.1 税收竞争

9.2 经济全球化中的国际税收

9.3 国际税收秩序

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《21世纪高等院校财政学专业教材新系：税收经济学》涵盖税收经济学的基础知识，包括税制基础、税收原则、税负转嫁与归宿、最优税收与税制设计、税收征管、税制改革、税收秩序等内容，可供大学本科、税务硕士或MPA教学使用，也可供对税收有兴趣的人士阅读参考。