国际税收学

第一章 国际税收的概念、形成与研究对象

本章导读

第一节 国际税收的概念

第二节 国际税收的形成和发展

第三节 国际税收的研究对象、内容与方法

本章小结

思考题

第二章 税收管辖权与国际重复征税

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第一节 国际税收涉及的法律要素

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税

本章小结

思考题

第三章 避免国际重复征税与约束税收管辖权的规范

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第一节 避免国际重复征税的途径、方式与原则

第二节 约束所得来源地税收管辖权的规范

第三节 约束居民（公民）税收管辖权的规范

本章小结

思考题

第四章 国际重复征税的免除方法

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第一节 避免国际重复征税的基本方法及其效果

第二节 税收抵免制度

第三节 其他缓解国际重复征税的方法

本章小结

思考题

第五章 国际避税及其避税方法

本章导读

第一节 国际避税及其产生成因

第二节 国际避税的基本手段

第三节 国际避税的主要方式

本章小结

思考题

第六章 国际避税地

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第一节 国际避税地的基本概念和特征

第二节 利用国际避税地的避税

第三节 对国际避税地的评价

本章小结

思考题

第七章 国际反避税的方法与措施

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第一节 反避税法规的建立和完善

第二节 加强税收征收管理

第三节 反避税的国际合作

第四节 转让定价税制

本章小结

思考题

第八章 国际税收协定

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第一节 国际税收协定的分类和作用

第二节 国际税收协定的法律地位

第三节 国际税收协定的基本内容

第四节 国际税收协定的签订程序

本章小结

思考题

第九章 国际税收协定范本

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第一节 国际税收协定范本的基本含义与产生

第二节 国际税收协定范本的比较

本章小结

思考题

第十章 我国对外税收协定

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第一节 我国对外税收协定概述

第二节 我国对外签订税收协定的主要内容

本章小结

思考题

第十一章 涉外税收负担的原则

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第一节 涉外税收负担原则的意义

第二节 涉外税收优惠原则

第三节 涉外税收平等原则

第四节 涉外税收最大负担原则

本章小结

思考题

第十二章 商品课税的国际税收问题

本章导读

第一节 商品课税的国际税收问题

第二节 关税的国际税务协调

第三节 欧盟各国商品税的国际协调

第四节 其他国家商品税的国际税务协调

第五节 反倾销税和反补贴税的国际协调

本章小结

思考题

第十三章 国际税收发展的新动向

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第一节 国际税收环境的变化

第二节 电子商务下的国际税收

本章小结

思考题

第十四章 国际税收竞争及其应对策略

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第一节 国际税收竞争

第二节 我国应对国际税收竞争的策略

本章小结

思考题

参考文献

《国际税收》在分析当前已有国际税收研究成果的基础上，注重国际税收科体系的完善与创新，对国际税收理论与实务进行了全面系统的介绍与探讨。主要内容包括：税收管辖权与国际重复征税、国际避税及其避税方法、国际避税地、国际反避税的方法与措施、国际税收协定范本、涉外税收负担的原则、商品课税的国际税收问题等十四章。每一章都设置本章导读、资料链接、课堂讨论、案例解析、本章小结等栏目，注重选用同国际税收实务操作密切相关的案例，在部分案例后面还介绍有关背景资料。