税法教程

第一编 税法总论

第一章 税收与税法概述

第一节 税收概述

第二节 税法的概念

第三节 税法的构成要素

第四节 我国现行税法体系

第二章 税收法律关系和税收管理体制

第一节 税收法律关系

第二节 我国税收管理体制

第二编 流转税法律制度

第三章 增值税法

第一节 增值税基本原理

第二节 征税范围及纳税义务人

第三节 税率与征收率

第四节 一般纳税人应纳税额的计算

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算

第六节 特殊经营行为的税务处理

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 征收管理

第十节 增值税专用发票

第四章 消费税法

第一节 消费税基本原理

第二节 纳税义务人与征税范围

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 征收管理

第五章 营业税法

第一节 营业税基本原理

第二节 纳税义务人与扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据和应纳税额计算

第五节 特殊经营行为的税务处理

第六节 税收优惠和征收管理

第六章 关税法

第一节 关税基本原理

第二节 征税对象与纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 完税价格与应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第三编 所得税法律制度

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税基本原理

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第八章 个人所得税法

第一节 个人所得税基本原理

第二节 纳税义务人与征税范围

第三节 税率

第四节 应纳税所得额的规定

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 境外所得的税额扣除

第八节 征收管理

第四编 其他税法律制度

第九章 特定目的税法

第一节 车辆购置税法

第二节 耕地占用税法

第三节 烟叶税法

第四节 城市维护建设税法

附：教育费附加的有关规定

第十章 财产、行为税法

第一节 房产税法

第二节 车船税法

第三节 印花税法

第四节 契税法

第十一章 资源税类法律制度

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 土地增值税法

练习题答案

参考文献

《高等学校“十二五”规划教材：税法教程（经济管理类）》以国家最新颁布实施的税收法律法规为依据进行编写，充分吸收了新法规、新制度的相关内容，体现了我国税收法律法规的最新动态。在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实际的结合，侧重实务法规的应用，有助于读者理解并掌握相关知识，简明实用。
　　《高等学校“十二五”规划教材：税法教程（经济管理类）》适用于高等院校会计、财务管理、税务、审计等专业的教学，也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法的参考书。