纳税申报与筹划实务

前导知识 纳税基础知识

项目一 纳税工作流程

项目1.1 税务登记

项目1.2 账簿、凭证的管理

项目1.3 纳税申报

项目1.4 税款缴纳

项目二 增值税纳税申报与筹划实务

项目2.1 增值税基础知识

项目2.2 一般纳税人应纳税额的计算和会计处理

项目2.3 小规模纳税人应纳税额的计算与会计处理

项目2.4 出口货物退（免）税

项目2.5 增值税的纳税申报

项目2.6 增值税的纳税筹划

项目三 消费税纳税申报与筹划实务

项目3.1 消费税基础知识

项目3.2 消费税应纳税额的计算和会计处理

项目3.3 消费税的纳税申报

项目3.4 消费税的纳税筹划

项目四 营业税纳税申报与筹划实务

项目4.1 营业税基础知识

项目4.2 营业税的计算和会计处理

项目4.3 营业税的纳税申报

项目4.4 营业税的纳税筹划

项目五 企业所得税纳税申报与筹划实务

项目5.1 企业所得税基础知识

项目5.2 企业所得税应纳税额的计算和会计处理

项目5.3 企业所得税的纳税申报

项目5.4 企业所得税的纳税筹划

项目六 个人所得税纳税申报与筹划实务

项目6.1 个人所得税基础知识

项目6.2 个人所得税应纳税额的计算和会计处理

项目6.3 个人所得税的纳税申报

项目6.4 个人所得税的纳税筹划

项目七 行为税纳税实务

项目7.1 印花税的税务处理

项目7.2 车辆购置税的税务处理

项目7.3 城市维护建设税和教育费附加的税务处理

项目八 财产税纳税实务

项目8.1 房产税的税务处理

项目8.2 契税的税务处理

项目8.3 土地增值税的税务处理

项目8.4 车船税的税务处理

项目九 资源税纳税实务

项目9.1 城镇土地使用税的税务处理

项目9.2 耕地占用税的税务处理

项目9.3 资源税的税务处理

附录 企业纳税业务综合实训

《纳税申报与筹划实务》为国家职业教育规划教材，由人力资源和社会保障部教材办公室组织编写。
《纳税申报与筹划实务》以企业日常发生的涉税业务为主线，认真分析了我国企业纳税工作过程，选取了9项典型工作任务，根据税法的最新规定，结合新《企业会计准则》，按照实际工作来设计体例格式，并选择了具有教育价值的完成任务必备知识作为教材内容。全书共分为三个部分：第一部分为前导知识——纳税基础知识；第二部分为选取的9项典型工作任务，包括纳税工作流程的认知、增值税纳税实务、消费税纳税实务、营业税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、行为税纳税实务、财产税纳税实务、资源税纳税实务；第三部分为企业纳税业务综合实训。
本书从高职高专职业技术教育的实际出发，注重实践操作，综合考虑工作中必备的知识结构和技能需求，以让学生真正掌握实践技能为目的，以企业税收工作中的涉税业务会计核算、纳税申报和缴纳为重点内容。另外还增加了主要税种的纳税筹划方法，它是企业纳税实务的外延内容，也是企业纳税实务的有机组成部分。为了让学生学会实际工作所需知识，本书每个项目均配有大量的实例、练习和项目实训，最后还有综合实训，具有较强的实用性和可操作性。
本书可作为高职高专院校会计、税务、财政、财务管理、审计、金融、理财等专业的教材，也可作为从事相关工作人员的参考书。
本书由具有多年会计从业经验和丰富教学经验的高级会计师郑剑虹、中国注册会计师汪逸帆主编。郑剑虹负责拟定编写思路和编写大纲，编写前导知识，项目一、五、六、七、八、九，及项目二、三、四的纳税筹划部分，并对全书进行统稿，汪逸帆编写项目二、三、四及企业纳税业务综合实训。

《纳税申报与筹划实务》共分为三个部分：第一部分为前导知识——纳税基础知识；第二部分为选取的9项典型工作任务，包括纳税工作流程的认知、增值税纳税实务、消费税纳税实务、营业税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、行为税纳税实务、财产税纳税实务、资源税纳税实务；第三部分为企业纳税业务综合实训。