财政与税收

第一篇 财政篇

第一章 财政概论

第一节 财政及其特征

一、从财政现象谈起

二、财政的产生和发展

三、财政的一般概念

四、公共财政的基本特征

第二节 政府与市场

一、资源配置的两种方式

二、市场失灵及其表现

三、政府失效及其表现

四、政府与市场的基本分工

第三节 财政的职能

一、资源配置职能

二、收入分配职能

三、经济稳定职能

本章小结

习题

案例分析

第二章 财政支出

第一节 财政支出概述

一、财政支出的含义、原则和分类

二、财政支出范围与财政支出规模

三、财政支出效益分析

第二节 购买性支出

一、消费性支出

二、投资性支出

三、政府采购制度

第三节 转移性支出

一、社会保障支出

二、财政补贴

三、税收支出

本章小结

习题

案例分析

第三章 财政收入

第一节 财政收入概述

一、财政收入的含义

二、财政收入分类的依据

三、财政收入的分类

第二节 财政收入规模

一、财政收入规模的含义

二、财政收入规模的衡量指标

三、影响财政收入规模的因素

四、我国财政收入规模分析

第三节 财政收入结构

一、财政收入分项目构成

二、财政收入所有制构成

三、财政收入的部门构成

本章小结

习题

案例分析

第四章 国债原理与制度

第一节 国债概述国债的含义与特征

二、国债的种类

三、国债的功能

四、国债的产生与发展

第二节 国债发行与偿还

一、国债的发行

二、国债的偿还

第三节 国债负担及国债管理

一、国债负担含义

二、国债负担的数量界限

三、国债管理

第四节 国债市场及其功能

一、国债市场

二、国债市场的功能

本章小结

习题

案例分析

第五章 国家预算及预算管理体制

第一节 国家预算

一、国家预算的含义、原则和组成

二、国家预算的分类

三、国家预算的编制、审批、执行和决算

四、我国国家预算的改革

第二节 预算外资金

一、预算外资金的含义、性质和范围

二、预算外资金的特点

三、我国预算外资金的管理

第三节 预算管理体制

一、预算管理体制的含义和内容

二、我国预算管理体制的形式

三、我国现行的预算管理

体制

本章小结

习题

案例分析

第六章 财政平衡与财政政策

第一节 财政平衡

一、财政平衡的概念

二、财政收支不平衡的原因

三、财政赤字（或结余）的计算方法

四、财政平衡与社会总供求平衡

第二节 财政政策

一、财政政策的目标

二、财政政策的工具

三、财政政策的类型

四、财政政策的传导机制和效应

五、财政政策与货币政策的配合

本章小结

习题

案例分析

第二篇 税收篇

第七章 税收原理

第一节 税收概述

一、税收的基本概念

二、税收的形式特征

三、税收的分类

第二节 税收原则

一、税收原则主要观点阐述

二、现代西方税收原则

……

本书全面准确地阐述财政与税收的基本原理，分为财政篇和税收篇。财政部分包括市场经济条件下的财政职能、财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理体制、财政平衡与财政政策等。税收部分包括税收原理、税收制度与税收管理制度、流转税、所得税、财产税、资源税与行为税、国际税收等。本书注重反映财政与税收领域的最新研究成果，解读最新税收法律规章制度，探索应用型人才培养所需的财政与税收知识体系，突出培养应用型人才的实践技能。同时，本书强调理论适度联系实际，在介绍一般原理时，尽量结合我国财税改革实践加以阐述，并配合案例分析，体现出学以致用的特色。本书对应的课件和习题答案可以到http://www.tupwk.com.cn/downpage网站下载。

《普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材：财政与税收（第2版）》特色：
突出应用型本科定位
本书立足于培养应用型经济管理人才，对应用型本科以及教学型本科教材理论与实务结合的尺度掌握合理。
强化应用能力培养
《普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材：财政与税收（第2版）》理论讲授适度，突出基础知识和基本原理，注重理论与实际经济生活的紧密结合，理论与例题及案例合理搭配，配套习题，适量添加图表等，务求学生学有所用。
结构清晰
《普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材：财政与税收（第2版）》分为财政篇和税收篇。财政部分按照收入——支出——预算——财政政策的主线来编写的：税收部分主要按照征税类别来编写的。
内容新颖
《普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材：财政与税收（第2版）》在第二版修订过程中，既忠实于原教材的基本内容，又不拘泥于原教材，而是非常注重借鉴和吸收国内外财政税收领域的最新研究成果和最新政策法规，并将我们多年来在一线的教学心得和科研成果尽可能多地展示出来。
教学资源共享
本书配有PPT教学课件、本章小结、题型全面的习题及参考答案、代表性的案例，便于教师组织教学，实施教学改革，同时方便学生课堂学习及课下巩固知识。
本书读者
本书主要适用于我国高等院校应用型本科经济管理类专业的学生，也可以作为非经管类专业硕士研究生的教材，还可以作为在职中高级管理人员培训或自学的教材。