税法

第一章 税收与税法

第一节 税收的本质与特征

第二节 税法的概念和要素

第三节 税法的基本原则

复习思考题

第二章 税收法律关系

第一节 税收法律关系的概念和特征

第二节 税收法律关系的构成要素

第三节 纳税人的权利和义务

复习思考题

第三章 增值税法

第一节 增值税法的概念和特征

第二节 增值税的征税范围及纳税人

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税的出口货物退（免）税

第五节 增值税的征收管理

第六节 增值税专用发票的使用和管理

复习思考题

第四章 消费税法

第一节 消费税的征税范围和纳税人

第二节 消费税的税目和税率

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 出口应税消费品退（免）税

第五节 消费税的征收管理

复习思考题

第五章 营业税法

第一节 营业税的征税范围和纳税义务人

第二节 营业税的税目和税率

第三节 营业税应纳税额的计算

第四节 营业税的税收优惠

第五节 营业税的征收管理

复习思考题

第六章 关税法

第一节 关税概述

第二节 关税完税价格

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的税收优惠

第五节 关税的征收管理

复习思考题

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定

第三节 企业所得税应纳税额的计算

第四节 企业所得税的税收优惠

第五节 企业所得税的征收管理

复习思考题

第八章 个人所得税法

第一节 个人所得税的征收范围和纳税人

第二节 个人所得税的税目和税率

第三节 个人所得税的应纳税额的计算

第四节 个人所得税的税收优惠

第五节 个人所得税的征收管理

第六节 个人所得税的纳税申报

复习思考题

第九章 房产税法

第一节 房产税的征税范围和纳税人

第二节 房产税应纳税额的计算

第三节 房产税的税收优惠

第四节 房产税的征收管理

复习思考题

第十章 城镇土地使用税法

第一节 城镇土地使用税的征税范围和纳税人

第二节 城镇土地使用税的应纳税额的计算

第三节 城镇土地使用税的税收优惠

第四节 城镇土地使用税的征收管理

复习思考题：

第十一章 契税法

第一节 契税的征税范围和纳税人

第二节 契税应纳税额的计算

第三节 契税的征收管理

复习思考题

第十二章 车船税法

第一节 车船税的征税范围和纳税人

第二节 车船税应纳税额的计算

第三节 车船税的征收管理

复习思考题

第十三章 印花税法

第一节 印花税的征税范围和纳税人

第二节 印花税应纳税额的计算

第三节 印花税的征收管理

复习思考题

第十四章 城市维护建设税法

第一节 城市维护建设税概述

第二节 城市维护建设税应纳税额的计算

第三节 城市维护建设税的征收管理与纳税申报

复习思考题

第十五章 资源税法律制度

第一节 资源税的征税范围和纳税人

第二节 资源税应纳税额的计算

第三节 资源税的征收管理

第四节 资源税的纳税申报

复习思考题

第十六章 土地增值税法

第一节 土地增值税的征税范围和纳税人

第二节 土地增值税应纳税额的计算

第三节 土地增值税的征收管理

复习思考题

第十七章 税收征收管理法

第一节 税务管理制度

第二节 税款征收制度

第三节 税收检查制度

第四节 税务代理制度

第五节 纳税人的法律责任

复习思考题

第十八章 税收救济法

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

复习思考题

参考阅读

《二十一世纪高职高专精品规划教材：税法》是税法理论和税收实践的统一，也是税收实体法和税收程序法的统一，既包括了税法基础理论，也包括了流转税法、所得税法、财产税法、行为税法和资源税法等实体法的内容，又包括了税收征收管理法和税收救济法等程序法方面的内容。本书不仅可以使学生掌握税法的一般原理，而且可以使学生了解我国最新的税收法律制度，体现了税法的实用性、时效性要求；形式上打破了基本概念、基本知识和基本理论的传统格局，用引读案例、案例分析、习题练习等方式，不仅便于学生自学，而且有利于教师讲授。
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