中国税制

第一篇 税收制度基础理论

第一章 税收制度概论

案例导入

第一节 税收制度的概念

第二节 税收制度的构成要素

第三节 税收分类

第四节 税制结构

第五节 税收管理体制

本章小结

复习思考题

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第二章 税收制度改革

案例导入

第一节 税收制度改革的原则

第二节 我国税收制度的沿革

第三节 我国税收制度的改革展望

本章小结

复习思考题

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第二篇 货物和劳务税制

第三章 货物和劳务税概论

案例导入

第一节 货物和劳务税的概念及特点

第二节 货物和劳务税的类型

第三节 货物和劳务税的经济社会效应

本章小结

复习思考题

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第四章 增值税

案例导入

第一节 增值税基本原理

第二节 征税范围及纳税义务人

第三节 税率与征收率

第四节 应纳税额的计算

第五节 特殊经营行为的税务处理

第六节 出口货物劳务退（免）税

第七节 征收管理

第八节 增值税专用发票的使用及管理

附录1 烟叶税

附录2 营业税改征增值税应税服务范围注释

案例分析

本章小结

复习思考题

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第五章 消费税

案例导入

第一节 消费税基本原理

第二节 纳税义务人、税目与税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 出口应税消费品退（免）税

第五节 征收管理

案例分析

本章小结

复习思考题

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第六章 营业税

案例导入

第一节 营业税基本原理

第二节 纳税义务人与扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 应纳税额的计算

第五节 特殊经营行为的税务处理

第六节 税收优惠

……

第七章 城市维护建设税

第八章 关税

第三篇 所得税制

第九章 所得税概论

第十章 企业所得税

第十一章 个人所得税

第四篇 财产税制

第十二章 财产税概论

第十三章 房产税

第十四章 城镇土地使用税

第十五章 车船税

第五篇 其他税种

第十六章 土地增值税

第十七章 资源税

第十八章 印花税

第十九章 契税、车辆购置税及耕地占用税

参考文献

《中国税制（第二版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·国家精品资源共享课配套资源》为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材和国家精品资源共享课配套教材。全书结合我国社会主义市场经济改革与发展实际，吸收税收制度研究的最新成果，反映税制改革的最新动向，全面阐述了税收制度的理论和实务，内容新颖，体例独特，案例丰富，实用性强。
　　《中国税制（第二版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·国家精品资源共享课配套资源》共五篇十九章。第一篇为税收制度基础理论，包括税收制度概论和税收制度改革两章，阐述了税收制度的概念、税收制度的构成要素、税收分类、税制结构、税收管理体制以及我国税收制度的沿革及改革展望。第二篇至第五篇为货物和劳务税制、所得税制、财产税制以及其他税种，不仅详尽介绍了现行税种的构成要素及税款的计算与缴纳等具体规定，而且还深入分析了货物和劳务税、所得税以及财产税的概念、特点、类型及经济社会效应。
　　《中国税制（第二版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·国家精品资源共享课配套资源》可作为高等学校本科、专科及成人教育“中国税制”（“税法”）课程教材，亦适合作为政府工作人员、企业经济管理干部和财务人员的学习参考书。