新税法下企业纳税会计实务操作

第一章 增值税

1.新修订的《增值税暂行条例》主要内容发生了哪些变化？

2.新修订的《增值税暂行条例》对增值税一般纳税人认定是如何规定的？

3.增值税一般纳税人资格认定管理程序是如何规定的？

4.增值税一般纳税人纳税辅导期管理政策是如何规定的？

5.符合一般纳税人条件的未申请办理一般纳税人认定手续如何纳税？

6.如何确定承租和承包经营纳税人？

7.增值税纳税义务发生时间是如何规定的？

8.小规模纳税人应纳税额如何计算？

9.折扣、以旧换新、还本销售、以物易物、包装物押金如何进行税务处理？

10.旧货、旧机动车的销售如何纳税？

11.对部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策是如何规定的？

12.增值税转型改革后纳税人允许抵扣的固定资产和销售已使用过的固定资产政策是如何规定的？

13.增值税简易征收发票开具政策是如何规定的？

14.视同销售货物行为的销售额如何确定？

15.企业以自产产品抵交承包费是否缴纳增值税？

16.单位和个人哪些行为属于视同销售？

17.职工食堂领用原材料是否要缴纳增值税？

18.如何理解混合销售行为？

19.混合销售如何计税？

20.电梯的维修保养业务该缴营业税还是增值税？

21.将自产的货物对外出租应缴纳营业税还是增值税？

22.一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务进项如何划分？

23.兼营销售如何计税？

24.进项税额的抵扣是如何规定的？

25.计算进项税额转出应注意哪些问题？

26.企业在销项税额中抵扣进项税额时最容易出现哪些问题？

27.企业作为削价处理的损失是否作为进项税转出？

28.应纳税额的计算应注意哪些问题？

29.将自产产品对外投资，被投资方取得投资方开出的增值税专用发票，能否抵扣进项税？

30.不得抵扣的增值税扣税凭证是如何规定的？

31.一般纳税人向小规模纳税人购买农产品并取得普通发票是否可按发票上注明的价款计算进项税额？

32.公司购进货物并取得专用发票，货款由分公司代付，总公司是否可以申报抵扣进项税额？

33.公司分离出独立法人，分离时分给的部分原材料作进项税额转出还是作销售收入？

34.商场收取的商品陈列服务费应缴何种税？

35.商业企业向货物供应方收取的部分费用如何征收流转税？

36.增值税法对价外费用是如何规定的？

37.商品流通企业向商品生产企业收取部分收入如何纳税？

38.支付的代销手续费是否可以冲减收入？

39.价外费用应如何计提销项税额？

40.废旧物资发票不再作为抵扣增值税进项税额凭证是如何规定的？

41.延期付款利息是否要缴纳增值税？

42.如何划分固定资产进项税额抵扣的范围？

43.企业销售已使用过的固定资产，是否缴纳增值税？

44.返还利润应如何缴纳增值税？

45.企业所得税前审批扣除的非正常财产损失如何进行增值税处理？

46.税法对企业发生的货物“高进低出”有无限制？

47.企业因被兼并而将全部产权进行了转让，其中包括机器设备和库存商品，是否要缴纳增值税？

48.纳税人未持外出经营活动税收管理证明在外地发生的应税行为如何征税？

49.销售折扣、销售退回与折让的税务处理是如何规定的？

50.将销售折扣额另行开具发票，能否从销售额中减除折扣额？

51.从销售方返还的宣传费用能否冲减产品销售费用？

52.实物折扣的增值税如何处理？

53.一般纳税人销货退回或折让的发票如何处理？

54.在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额能否从销售额中减除？

55.增值税扣税凭证抵扣期限是如何规定的？

56.以资产、设备与他人合作经营如何纳税？

57.一般纳税入同时生产征税和免税产品如何计算增值税？

58.将自产的货物对外出租应缴纳营业税还是增值税？

59.如何理解纳税人自用消费品不得抵扣进项税额？

60.纳税人交际应酬消费品是否允许抵扣进项税额？

61.替有关部门销售罚没物资是否缴纳增值税？

62.将应付账款支付给第三方是否符合规定？

63.一般纳税人无进出口经营权，委托外贸公司进口货物，该纳税人应取得何种抵扣凭证申报抵扣进项税额？

64.被认定为一般纳税人之前发出货物，认定后收款，如何计算缴纳增值税？

65.企业分期收款销售商品如何计算缴纳增值税？

66.以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套措施，取得的进项税额能否抵扣？

67.计算增值税销项税额应注意哪些问题？

68.企业法律形式改变的增值税如何处理？

69.债务重组的增值税如何处理？

70.股权收购的增值税如何处理？

71.资产收购的增值税如何处理？

72.纳税人资产重组增值税政策是如何规定的？

73.合并企业的增值税如何处理？

74.分立企业的增值税如何处理？

75.外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联能否办理出口退税？

76.出口企业无法消化的留底税款如何处理？

77.种子（苗）种畜（禽）鱼种（苗）和种用野生动植物种源进口税收政策是如何规定的？

78.来料加工装配厂转型为法人企业进口设备税收政策是如何规定的？

79.出口货物哪些情形视同内销货物计提销项税额或征收增值税7.

80.生产企业出口货物“免、抵、退”税政策是如何规定的？

81.出口企业出口货物视同内销货物计提销项税额或征收增值税政策是如何规定的？

82.出口产品视同自产产品退税政策是如何规定的？

83.生产企业“免、抵、退”税如何申报？

84.出口企业增值税免抵退如何进行计算？

85.生产企业免抵退税计算方法是如何规定的？

86.增值税法要求会计核算健全的标准如何把握？

87.增值税一般纳税人材料按计划价格核算如何进行会计处理？

88.增值税一般纳税人委托加工材料核算如何进行会计处理？

89.增值税一般纳税人自制半成品核算如何进行会计处理？

90.增值税一般纳税人购进材料发生短少或非正常损失后如何进行会计处理

91.增值税一般纳税人材料发出如何进行会计处理？

92.增值税一般纳税人产品销售如何进行会计处理？

93.对商品流通一般纳税人如何进行会计核算？

94.加工、修理修配业务如何进行会计处理？

第二章 消费税

1.消费税纳税义务人是如何规定的？

2.消费税纳税义务发生时间是如何规定的？

3.现行消费税14个税目的具体征税范围是如何规定的？

4.现行消费税14个税目的具体征税税率是如何规定的？

5.用外购或委托加工的已税消费品连续生产应税消费品的如何计算费税？

6.外购散装白酒加工后装瓶出售如何计算消费税？

7.自产自用应税消费品应纳税额如何计算？

8.委托加工应税消费品组成计税价格如何计算？

9.如何计算委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品应纳税额？

10.已纳税款的扣除政策是如何规定的？

11.消费税税款抵扣政策是如何规定的？

……

第三章 营业税

第四章 企业所得税

第五章 个人所得税

第六章 土地增值税

第七章 城镇土地使用税

第八章 房产税

第九章 印花税

第十章 契税

第十一章 相关法律法规

《新税法下企业纳税会计实务操作》内容简介：经过几代人的不懈努力，法治终于被确定为我国的治国方略，国家法制化建设已经步入良性发展轨道，依法治税已经成为税务机关工作的指导思想。纵观现代法治社会的发展和税法的变迁，税收领域的法治状况越来越深刻地影响到整个社会的法治水平。在法律面前，纳税人依法纳税，征税机关依法征税，国家依法取得财政收入。税收法治缘何在法治进程中扮演如此关键的角色。人们又为何不断地强调税收问题，其根本的原因在于市场经济条件下税收存在的必要性。
市场经济是竞争的经济。经济主体为了能够在激烈的竞争中获胜，能够在经济社会中占有自己的一席之地，必然会采取各种措施以实现自身经济利益的最大化。不论税制设计得如何合理，也不论最终税负是如何公正，税收对于纳税人来说都是一个负担。都会影响纳税人经济利益最大化目标的实现。