科技税收优惠与纳税筹划

总序／i

第二辑序／iii

前言／v

第一章科技税收优惠与经济增长／1

第一节科技税收优惠概述／1

第二节科技税收优惠的理论解释／6

第三节科技税收优惠的激励作用／18

第四节科技税收优惠的激励性／26

第五节纳税筹划及客观性／31

第二章我国现行税制的基本内容／35

第一节税收制度概述／35

第二节增值税／40

第三节营业税／49

第四节消费税／56

第五节企业所得税／62

第六节个人所得税／79

第七节土地增值税／103

第八节财产税／107

第九节其他税种／118

第三章科技税收优惠的作用机理／126

第一节科技税收优惠的作用方式／126

第二节税收优惠对企业R&D投入的影响／133

第三节税收优惠对R&D投入的激励效应／144

第四节影响税收优惠激励效应的制度分析／152

第五节税收优惠的负效应分析／161

第四章我国科技税收优惠政策体系／167

第一节我国税收优惠的分类和重点／167

第二节我国统一的科技税收优惠／174

第三节我国地方性科技税收优惠／191

第五章我国科技税收优惠政策的利用／203

第一节我国科技税收优惠利用的调查／203

第二节政策设计中存在的问题／215

第三节政策利用中存在的问题／222

第六章科技税收纳税筹划技巧与操作／224

第一节科技税收纳税筹划的目标和原则／224

第二节科技税收纳税筹划的基本技术／226

第三节流转税纳税筹划与操作／235

第四节所得税纳税筹划与操作／245

第五节其他税种纳税筹划与操作／253

第六节投资融资纳税筹划与操作／256

第七节科技人员个人所得税纳税筹划／259

参考文献／269

　　针对企业(尤其是高新技术企业)对国家科技税收优惠政策了解不多、利用不够的情况，本书研究了科技税收优惠政策的作用机理，讨论了科技税收优惠政策对企业R&D投入的激励作用和激励效应，全面梳理了我国现行科技税收优惠政策体系，系统阐述了各税种的优惠范围、计算依据和方法，使之能被更多的企业掌握和利用。为了使企业能运用一些纳税筹划，本书还对纳税筹划的理论、方法、实际操作进行了较为详细的叙述，重点税种和方法皆有实例说明，以便企业在实际中参考和运用。　　本书研究了科技税收优惠政策的作用机理，讨论了科技税收优惠政策对企业R&D投入的激励作用和激励效应；针对企业(尤其是高新技术企业)对国家科技税收优惠政策了解不多、利用不够的情况，全面梳理了我国现行科技税收优惠政策体系，系统阐述了各税种的优惠范围、计算依据和方法，使之能被更多的企业掌握和利用。为了使企业能运用一些纳税筹划，本书还对纳税筹划的理论、方法、实际操作进行了较详细的叙述。　　本书内容新颖、简明扼要、通俗易懂、操作性强，重点税种和方法皆有实例说明，便于企业在纳税实际中参考和运用。