建筑施工企业税务疑难365问

一、企业所得税篇

1.企业支付的违约金能否在企业所得税税前扣除？

2.企业租用的办公场地共用水电费费用如何处理？

3.有无社会保险关系可否作为工资薪金支出扣除的界定标准？

4.防暑降温费主要涉及哪些税务问题？

5.银行罚息能否在企业所得税税前扣除？

6.车改补贴能否在企业所得税税前扣除？

7.为员工支付的无法收回的住房押金等款项能否税前扣除？

8.公司筹建期间相关费用支出如何进行税务处理？

9.非本公司人员发生的差旅费如何在税前扣除？

10.企业计提的安全生产费用如何税前扣除？

11.企业所得税法下如何确定固定资产残值？

12.补充医疗保险准予扣除数如何计算？

13.差旅费如何在税前合法扣除？是否缴纳个人所得税？

14.企业支付实习生报酬如何税前扣除？

15.企业向职工发放的取暖费涉及哪些所得税问题？

16.资产损失如何税前扣除？

17.企业租用个人车辆费用如何税前扣除？

18.广告费税前扣除应符合哪些条件？

19.融资租赁支出如何税前扣除？

20.职工宿舍楼日常修缮支出能否税前扣除？

21.筹建期的业务招待费、广告费和业务宣传费如何在税前扣除？

22.劳保费用支出如何在税前扣除？是否缴纳个人所得税？

23.土地被政府收回是否适用政策搬迁规定？

24.连带还款责任的损失可否税前扣除？

25.筹建期间以发起人的名义取得的发票可否作为企业开办费扣除？

26.企业从员工个人处租车的租车费用能否税前扣除？

27.厂区外修建道路计提折旧能否税前列支？

28.申请加计扣除的研发费是否必须在“管理费用”科目核算？

29.企业所得税法对特许权使用费收入如何确认？

30.企业缴纳的基本社会保险费和公积金可否在企业所得税税前扣除？

31.外购房屋装修费支出是否形成固定资产原值？

32.建筑业企业所得税核定应税所得率是如何规定的？

33.关于劳务派遣用工的工资薪金和职工福利费如何税前扣除？

34.未取得水电费发票，如何在税前抵扣？

35.企业安置残疾人所得税优惠政策有无限制条件？

36.企业为员工定制统一的工作服，发生的费用可否税前扣除？

37.企业为员工向保险公司投保的雇主责任险可否税前扣除？

二、营业税篇

三、增值税篇

四、营改增篇

五、个人所得税篇

六、其他相关税费篇

七、票据管理篇

《建筑施工企业常见财税疑难争议问题解答》缘起于作者以“建筑施工企业税务与会计”的博客为专业交流平台，积累的关于建筑施工企业的热点财税问题解答和新政策解读。作者根据与同行、学员、网友的交流情况，依据财税信息的变化，把关于建筑施工企业的热点财税问题解答和新政策解读以及自己对财税问题的思考和理解进行精心分类、整理，编写了《建筑施工企业常见财税疑难争议问题解答》。《建筑施工企业常见财税疑难争议问题解答》根据建筑施工且税务与会计的特点，在内容上分为企业所得税篇、营业税篇、增值税篇、营改增篇、个人所得税篇、相关税费篇、票据管理篇，所列举的问题均为建筑施工企业一线经常面临的财税疑难问题，相应的回答以最新财税政策为依据，具有很