新手学出纳

第1章 出纳应做应懂的事项

1.1 角色、职能、权责要认清

1.1.1 出纳角色认知

1.1.2 出纳工作职能

1.1.3 出纳工作职责

1.1.4 出纳工作职权

1.2 按职责做事，按标准执行

1.2.1 设置出纳账户

1.2.2 处理出纳凭证

1.2.3 处理出纳账簿

1.2.4 处理现金业务

1.2.5 处理银行业务

1.2.6 处理外汇业务

1.2.7 发放员工工资

1.2.8 办理税务和社保业务

1.2.9 整理出纳资料

1.2.10 编制出纳报告报表

1.2.11 出纳工作流程示范

1.3 以法律为据，以制度为绳

1.3.1 会计法规是依据

1.3.2 公司制度是准绳

1.4 意识很重要，风险要记牢

1.4.1 出纳的岗位意识

1.4.2 出纳的风险提示

第2章 出纳必知必通的知识和技能

2.1 这些知识，你必须弄懂

2.1.1 会计含义

2.1.2 会计职能

2.1.3 会计对象

2.1.4 会计要素

2.1.5 会计等式

2.1.6 会计科目

2.1.7 会计账户

2.1.8 会计核算

2.1.9 会计凭证

2.1.10 会计分录

2.1.11 会计账簿

2.1.12 出纳与会计的关系

2.2 这些技能，你应该精通

2.2.1 查点钞票一熟、二快、三准

2.2.2 熟练使用一机、一柜、一器

2.2.3 看、摸、听、测识别真假币

2.2.4 疑币疑票一说、二开、三报

2.2.5 残币处理全兑、半兑、不兑

2.2.6 收到问题发票要做到拒收拒付

第3章 服务内外客户，做到应付自如

3.1 服务内部客户，遵章依制执行

3.1.1 服务部门领导

3.1.2 服务公司领导

3.1.3 服务公司员工

3.2 服务外部客户，合法合规去做

3.2.1 服务公司客户

3.2.2 与银行打交道

3.2.3 与税务打交道

3.3 日期不能错过，杜绝意外发生

3.3.1 不可错过的日期

3.3.2 防止意外丢失票据文件

第4章 与会计凭证为伍，书写要规范

4.1 数字书写示范

4.1.1 大写数字书写示范

4.1.2 阿拉伯数字书写示范

4.2 日期金额书写示范

4.2.1 日期书写示范

4.2.2 金额书写示范

4.3 支票发票填写示范

4.3.1 现金支票填写示范

4.3.2 转账支票填写示范

4.3.3 手写发票填写示范

第5章 示范--会计凭证填制与核查

5.1 原始凭证填制与核查示范

5.1.1 原始凭证核查内容与规范

5.1.2 外来原始凭证的核查示范

5.1.3 自制原始凭证填制与核查示范

5.2 记账凭证填制与核查示范

5.2.1 记账凭证及其填制与审核规范

5.2.2 现金收款凭证填制与核查示范

5.2.3 现金付款凭证填制与核查示范

5.2.4 银行存款收款凭证填制与核查示范

5.2.5 银行存款付款凭证填制与核查示范

5.2.6 转账凭证填制与核查示范

5.3 凭证整理规范与装订示范

5.3.1 凭证整理规范

5.3.2 凭证装订示范

第6章 示范--出纳账簿启用与操作

6.1 出纳账簿启用与登记示范

6.1.1 出纳账簿启用示范

6.1.2 现金日记账登记示范

6.1.3 银行存款日记账登记示范

6.2 其他账簿设置与登记示范

6.2.1 明细账设置示范

6.2.2 明细账登记示范

6.2.3 总分类账登记示范

6.2.4 备查账簿登记示范

6.3 出纳错账查找与更正示范

6.3.1 错账查找操作示范

6.3.2 错账更正操作示范

6.4 对账操作规范与示范

6.4.1 出纳对账操作规范

6.4.2 现金日记账对账操作示范

6.4.3 银行存款日记账对账操作示范

6.5 结账操作规范与示范

6.5.1 结账操作规范

6.5.2 现金日记账日结账操作示范

6.5.3 现金日记账月结账操作示范

6.5.4 现金日记账季结账操作示范

6.5.5 现金日记账年结账操作示范

6.6 出纳报告报表操作示范

6.6.1 出纳报告报表编制规范

6.6.2 出纳报告报表编制示范

第7章 示范--出纳现金业务全景操作

7.1 现金与印章管理

7.1.1 现金管理

7.1.2 印章管理

7.1.3 空白票据管理

7.2 现金备用业务操作规范与示范

7.2.1 现金备用业务操作规范

7.2.2 现金备用业务操作示范

7.3 现金支付业务操作规范与示范

7.3.1 现金支付业务操作规范

7.3.2 现金支付业务操作示范

7.4 现金存入银行业务操作规范与示范

7.4.1 现金存入银行业务操作规范

7.4.2 现金存入银行业务操作示范

7.5 现金盘点业务操作规范与示范

7.5.1 现金盘点业务操作规范

7.5.2 现金盘点业务操作示范

第8章 示范--本地银行业务操作

8.1 银行开户操作与管理规范

8.1.1 开立基本存款账户

8.1.2 开立一般存款账户

8.1.3 开立临时存款账户

8.1.4 开立专用存款账户

8.1.5 账户的变更与迁移

8.1.6 账户的合并与撤销

8.2 利息核算操作规范与示范

8.2.1 利息核算规范

8.2.2 利息核算示范

8.3 银行存款核算操作规范与示范

8.3.1 银行存款核算规范

8.3.2 银行存款核算示范

8.4 银行借款核算操作规范与示范

8.4.1 银行借款核算规范

8.4.2 银行借款核算示范

8.5 银行支票结算业务操作规范与示范

8.5.1 银行支票结算业务操作规范

8.5.2 银行支票结算业务操作示范

8.6 银行本票结算业务操作规范与示范

8.6.1 银行本票结算业务操作规范

8.6.2 银行本票结算业务操作示范

第9章 示范--外地银行业务操作

9.1 银行汇兑结算业务操作规范与示范

9.1.1 银行汇兑结算业务操作规范

9.1.2 银行汇兑结算业务操作示范

9.2 商业汇票结算业务操作规范与示范

9.2.1 商业汇票结算业务操作规范

9.2.2 商业汇票结算业务操作示范

9.3 银行汇票结算业务操作规范与示范

9.3.1 银行汇票结算业务操作规范

9.3.2 银行汇票结算业务操作示范

第10章 示范--外汇结算业务操作

10.1 外汇账户管理规范与示范

10.1.1 外汇账户业务管理规范

10.1.2 外汇账户业务操作示范

10.2 汇款结算业务操作规范与示范

10.2.1 汇款结算业务操作规范

10.2.2 汇款结算业务操作示范

10.3 委托收款结算业务操作规范与示范

10.3.1 委托收款结算业务操作规范

10.3.2 委托收款结算业务操作示范

10.4 信用证结算业务操作规范与示范

10.4.1 信用证结算业务操作规范

10.4.2 信用证结算业务操作示范

10.5 保函结算业务操作规范与示范

10.5.1 保函结算业务操作规范

10.5.2 保函结算业务操作示范

10.6 异地托收承付结算业务操作规范与示范

10.6.1 异地托收承付结算业务操作规范

10.6.2 异地托收承付结算业务操作示范

第11章 示范--出纳工资发放业务操作

11.1 工资核算业务操作规范与示范

11.1.1 工资核算业务操作规范

11.1.2 工资核算业务操作示范

11.2 工资发放业务操作规范与示范

11.2.1 工资发放业务操作规范

11.2.2 工资发放业务操作示范

第12章 示范--办理税务、社保和工商业务

12.1 税务核算申报规范与示范

12.1.1 国税核算申报规范与示范

12.1.2 地税核算申报规范与示范

12.1.3 出纳人员发票管理规范

12.2 社保业务处理规范与示范

12.2.1 社保核算规范与示范

12.2.2 社保办理规范

12.3 企业注册与年检办理规范

12.3.1 企业注册办理规范

12.3.2 企业年检办理规范

第13章 示范--出纳资料整理与工作交接

13.1 整理出纳资料

13.1.1 出纳资料的整理与保管

13.1.2 出纳资料的移交与调阅

13.2 出纳工作交接

13.2.1 出纳工作交接的情形

13.2.2 出纳工作交接的内容

13.2.3 出纳工作交接的程序

13.2.4 出纳交接的相关责任

13.3 出纳岗位文书示范

13.3.1 出纳岗位职责说明书

13.3.2 出纳工作交接说明书

13.3.3 出纳备用金管理细则

13.3.4 库存现金管理制度示范

13.3.5 出纳业务处理程序规范

13.3.6 出纳人员工作总结示范

第14章 示范--Excel在出纳业务中的应用

14.1 函数应用与图表处理示范

14.1.1 函数应用示范

14.1.2 图表处理示范

14.2 Excel操作技巧与账务处理示范

14.2.1 Excel操作技巧

14.2.2 现金日记账Excel处理示范

14.2.3 银行存款日记账Excel处理示范

14.2.4 员工工资表编制Excel处理示范

14.2.5 出纳对账Excel处理示范

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