税法教程

第一章 税法基础理论 第一节 税收概述 第二节 税法的概念和特征 第三节 税法的基本原则 第四节 税法的分类及构成要素 第五节 税收法律关系 第六节 税法与其他部门法的关系 本章小结第二章 增值税法 第一节 增值税概述 第二节 增值税法基本内容 第三节 一般纳税人应纳税额的计算 第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 第五节 进口货物征税 第六节 出口货物退（免）税

第一章 税法基础理论 第一节 税收概述 第二节 税法的概念和特征 第三节 税法的基本原则 第四节 税法的分类及构成要素 第五节 税收法律关系 第六节 税法与其他部门法的关系 本章小结第二章 增值税法 第一节 增值税概述 第二节 增值税法基本内容 第三节 一般纳税人应纳税额的计算 第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 第五节 进口货物征税 第六节 出口货物退（免）税 第七节 增值税的征收管理 本章小结第三章 消费税法 第一节 消费税概述 第二节 消费税的纳税义务人和征税范围 第三节 税目与税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的计算 第六节 出口应税消费品退（免）税 第七节 征收管理 本章小结第四章 营业税法 第一节 ‘营业税概述 第二节 纳税义务人与扣缴义务人 第三节 税目与税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的计算 第六节 几种特殊经营行为的税务处理 第七节 税收优惠 第八节 征收管理 本章小结第五章 关税法 第一节 关税概述 第二节 关税完税价格 第三节 关税的税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 关税减免 第六节 关税的征收管理 本章小结第六章 企业所得税法 第一节 企业所得税法概述 第二节 纳税人与征税客体 第三节 应纳税所得额 第四节 税率与应纳税额 第五节 税收优惠 第六节 资产的税务处理 第七节 源泉扣缴 第八节 特别纳税调整 第九节 征收管理 本章小结第七章 个人所得税法 第一节 个人所得税法概述 第二节 个人所得税的纳税主体和征税对象 第三节 税收优惠 第四节 个人所得税的计算 第五节 个人所得税的征收管理 本章小结第八章 财产税法 第一节 财产税法概述 第二节 房产税法 第三节 契税法 第四节 车辆购置税法与车船税法 本章小结第九章 资源税法 第一节 资源税法 第二节 城镇土地使用税法 第三节 耕地占用税法 第四节 土地增值税法 本章小结第十章 行为税法 第一节 行为税法概述 第二节 印花税法 本章小结第十一章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 法律责任 本章小结第十二章 国际税法 第一节 国际税法概述 第二节 税收管辖权 第三节 国际双重征税与双层征税 第四节 国际逃税与避税及其防范 本章小结参考文献

税法具有很强的政策性，是国家调控经济的重要手段。因此，经济形势的变动会导致税法的频繁变动。2008年1月1日，新的《企业所得税法》开始实施，内外资企业的所得税制度得到了统一。2009年1月1日，为了应对金融危机，新修订的《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》、《消费税暂行条例》开始实施，我国的流转税制度较修订以前有了很大的变化。2009年2月28日，第十一届全国人大常委会第七次会议审议通过了《刑法修正案（七）》，对刑法第201条偷税罪作了重大修改。这些变化是我国税收制度的一次重大变革。本教材以最新的立法为依据，充分反映了这些重要的变化。主要介绍了增值税法，消费税法，营业税法，关税法，企业所得税法，个人所得税法，财产税法，资源税法，行为税法，税收征收管理法，国际税法等内容。