全国会计专业技术资格统一考试梦想成真系列辅导丛书

绪论

一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景

二、企业内部控制规范的框架结构及主要内容

三、企业内部控制规范的学习和运用

第一篇企业内部控制基本规范

第一章总则和附则

第一节框架概述

第二节重点条款解读

第二章内部控制要素解读

第一节框架概述

第二节重要条款解读

第三章内部控制设计与评价

第一节内部控制设计

第二节内部控制制度评价

第二篇企业内部控制应用指引

第一章资金

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第二章采购

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第三章存货

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第四章销售

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第五章工程项目

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第六章固定资产

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第七章无形资产

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第八章长期股权投资

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第九章筹资

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十章预算

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十一章成本费用

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十二章担保

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十三章合同协议

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十四章业务外包

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十五章对子公司的控制

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十六章财务报表的编制和披露

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十七章人力资源政策

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十八章信息系统一般控制

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第十九章衍生工具

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第二十章企业并购

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第二十一章关联交易

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第二十二章内部审计

第一节关键内部控制

第二节实务案例讲解

第三篇企业内部控制评价指引

第一节框架概述

第二节重要条款解读

第四篇企业内部控制鉴证指引

第一节框架概述

第二节重要条款解读

附录1关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

附录2企业内部控制应用指引(征求意见稿)

附录3企业内部控制评价指引(征求意见稿)

附录4企业内部控制鉴证指引(征求意见稿)

　　《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》从《企业内部控制基本规范》及其指引的结构出发，分为四篇展开讲解企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制鉴证指引。企业内部控制应用指引的讲解，从关键内部控制和实务案例的角度分章具体阐述了资金、销售、存货、内部审计等二十二个方面的内部控制。本书从理论和实务相结合出发，具有更强的可理解性和可操作性，对实务工作者而言是一本不可多得的实用手册。