中国税制

第1章 绪论

第一节 税收制度概述

第二节 税收制度和税法

第三节 税收制度的构成要素

第四节 税制结构

第2章 中国税收制度的历史沿革与发展

第一节 税收制度发展与演变的历史分析

第二节 新中国税收制度的建立与税制修t

第三节 1958-1978年：改革工商税制和统一全国农业税制

第四节 1979-1993年：工商税制重大改革

第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度

第六节 2004年以来的新一轮税制改革

第3章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节 增值税的减税免税

第四节 增值税应纳税额的计算

第五节 出口货物的退（免）税

第六节 增值税的征收管理

第七节 增值税专用发票的使用与管

第4章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率

第三节 消费税的纳税环节和计税依据

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品的退（免）税

第六节 消费税的征收管理

第5章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率

第三节 营业税的减税免税

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 营业税的征收管理

第6章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人、税则、税率

第三节 关税的税收优惠

第四节 关税的完税价格

第五节 进境物品进口税

第六节 关税的征收管理

第7章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税应纳税额的计算

第六节 企业所得税的税收优惠

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收管

第8章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 个人所得税的税收优惠

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的征收管

第9章 资源税和土地增值税

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第10章 城镇土地使用税和耕地占用税

第一节 城镇土地使用税

第二节 耕地占用税

第11章 房产税、车船税、船舶吨税和契税

第一节 房产税

第二节 车船税

第三节 船舶吨税

第四节 契税

第12章 城市维护建设税、印花税和车辆购置税

第一节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 车辆购置税

附录1：烟叶税

附录2：教育费附加

《全国高等院校经济管理类专业本科教材：中国税制（修订版）》作为经济管理类专业的适用教材，税收问题属于经济问题。因此，从学科的属性来说，《中国税制（修订版）》定名为《中国税制》而不叫《税法》，更符合税收的学科属性。作为税收学科知识的内在逻辑关系的研究，可依次分为税收学、税收制度、税务管理。本教材根据经济管理类专业人才培养目标要求，专注于阐述我国的税收制度，不涉及外国的税收制度。目的在于体现培养学生的税收政策理念和政策水平、税收操作技能和从事税收工作能力，体现行业性、专业性的要求。《中国税制（修订版）》共分十二章及两个附录。具体为：绪论；中国税收制度的历史沿革与发展；增值税；消费税；营业税；关税；企业所得税；个人所得税；资源税和土地增值税；城镇土地使用税和耕地占用税；房产税、车船税、船舶吨税和契税；城市维护建设税、印花税和车辆购置税。另为附录：烟叶税和教育费附加。全书涵盖了我国现行税种的全部内容及教育费附加。