税收理论与实务

第一章税收导论

第一节税收的概念

第二节税收的起源与发展

第三节税收的职能

本章小结

复习思考题

第二章税收制度和税收原则

第一节税收制度

第二节税收原则

第三节我国税制的建立与沿革

本章小结

复习思考题

第三章税收负担与税负转嫁

第一节税收负担

第二节税负转嫁

本章小结

复习思考题

第四章增值税

第一节增值税概述

第二节征税范围及纳税义务人

第三节税率与征收率的确定

第四节增值税计税依据及应纳税额的计算

第五节进口货物征税与出口货物退(免)税

第六节增值税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第五章消费税

第一节消费税概述

第二节消费税的征税项目.纳税人和税率

第三节消费税计税依据.应纳税额的计算

第四节消费税的减免税和出口退税

第五节消费税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第六章营业税

第一节营业税概述

第二节纳税人与征税范围

第三节营业税税率与应纳税额的计算

第四节营业税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第七章关税

第一节关税概述

第二节关税的征税对象.纳税人和关税税则

第三节关税完税价格和应纳税额的计算

第四节关税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第八章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节企业所得税的计税依据

第四节资产的税务处理

第五节企业所得税应纳税额的计算

第六节企业所得税特别纳税调整

第七节企业所得税的税收优惠

第八节企业所得税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第九章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的征收范围、纳税人及税率

第三节个人所得税计税依据及应纳税额的计算

第四节个人所得税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第十章资源税

第一节资源税概述

第二节资源税的纳税人、征收范围和税率

第三节资源税计税依据，应纳税额的计算

第四节资源税的征收管理

案例与分析

本章小结

复习思考题

第十一章财产税

第一节财产税概述

第二节房产税

第三节契税

第四节车船使用税

第五节船舶吨税

案例与分析

本章小结

复习思考题

第十二章其他税种

第一节印花税

第二节城乡维护建设税与教育费附加

第三节耕地占用税

案例与分析

木章小结

复习思考题

第十三章税收征收管理

第一节税务管理

第二节税款征收

第三节税务检查

第四节税务代理

第五节法律责任

第六节税务文书送达

案例与分析

本章小结

复习思考题

参考文献

本书是依据教育部关于加速培养高素质应用型人才的精神，针对应用型本科院校的经济类、管理类专业的教学要求及特点而编写的税收方面的教材。本书于2006年9月由清华大学出版社出版。两年以来我国税收政策和税收制度进行了重大调整，为了适应我国税制改革新形势，利用这次教材再版之际，编者对原教材进行了全面深入的修改和调整。在税收理论方面，对税收原则等理论进行了细化，使之更加充实；在税收实务方面，补充了“两税合并”后的企业所得税的新内容及调整后的个人所得税、土地使用税、耕地占用税等新规定。 新教材立足中国市场经济、反映税制改革新举措，力求简明扼要，系统合理，内容新颖，具体务实。通过案例让读者进行实际操练，使读者能尽快了解税收实务方面的一些法律规范，并能迅速上手操作。新教材还附有大量的习题，并提供参考答案，使教材能同时满足课堂教学和自学的需要。

《税收理论与实务》(第2版)在税收理论方面，对税收原则等理论进行了细化，使之更加充实；在税收实务方面，补充了“两税合并”后的企业所得税的新内容及调整后的个人所得税、土地使用税、耕地占用税等新规定，还增加了税收征收管理的内容。