出纳实务

第一章 现金业务办理

第一节 现金收款业务办理

一、现金收款业务的内容

二、现金收款业务管理制度

三、现金收款业务办理流程

四、现金收款业务办理技能

第二节 现金支付业务办理

一、现金支付业务的内容

二、现金支付业务管理制度

三、现金支付业务办理流程

四、现金支付业务办理技能

第三节 现金存取业务办理

一、库存现金限额制度

二、现金存款业务办理

三、现金取款业务办理

四、现金存取业务办理技能

第二章 银行存款业务办理

第一节 银行存款账户的开设与管理

一、银行结算账户认知

二、单位结算账户种类及开设流程

三、银行账户变更、合并、迁移和撤销

四、银行结算管理制度

第二节 支票结算业务办理

一、支票结算方式认知

二、支票付款业务办理

三、支票收款业务办理

四、支票结算办理技能

第三节 汇兑结算业务办理

一、汇兑结算方式认知

二、汇兑付款业务办理

三、汇兑收款业务办理

四、汇兑业务办理技能

第四节 托收结算业务办理

一、托收结算方式认知

二、托收结算收款业务办理

三、托收结算付款业务办理

四、托收结算办理技能

第五节 商业汇票结算业务办理

一、商业汇票结算方式认知

二、商业汇票付款业务办理

三、商业汇票收款业务办理

四、商业汇票的贴现

五、商业汇票的背书

六、商业汇票结算办理技能

第六节 银行本票结算业务办理

一、银行本票结算方式认知

二、银行本票付款业务办理

三、银行本票收款业务办理

四、银行本票签发与审核技能

第七节 银行汇票结算业务办理

一、银行汇票结算方式认知

二、银行汇票付款业务办理

三、银行汇票收款业务办理

四、银行汇票结算办理技能

五、银行本票与银行汇票的区别

第三章 出纳岗位业务管理

第一节 出纳账簿的设置与登记

一、出纳账簿的设置

二、出纳账簿的登记

三、出纳账簿的对账

四、出纳账簿的结账

第二节 货币资金的清查

一、库存现金的清查

二、银行存款的清查

第三节 出纳工作的交接

一、出纳工作交接的要求

二、出纳工作交接的内容

三、出纳工作交接的步骤

教学支持说明

《出纳实务》课程是按照会计职业工作岗位开发的工作过程系统化课程体系中的一门专业基础技能课程，是会计专业的必修课程。本教材的内容是按照完成出纳岗位工作任务应具备的专业知识和专业技能以及相应的社会能力、方法能力来设计的。教材内容共包括三部分，第一部分为现金业务办理；第二部分为银行存款业务办理；第三部分为出纳岗位业务管理。教材涵盖了出纳岗位业务处理应掌握的基础知识，如货币资金、银行票据、出纳账簿的概念；各种银行转账结算的处理流程、各种票据的票样；相关法规和制度的规定；也包括了出纳岗位业务办理中应掌握的基本技能，如点钞捆钞技能、票据签发的要求与规范，保险柜的使用与管理以及货币资金的清查方法和出纳日记账的设置与登记方法等，教材的重点内容是典型收付款业务办理的流程（本教材以现金结算为例）及银行转账结算8种方法的实务操作演示。完成本教材的学习，可使学习者具备出纳岗位工作的胜任能力，成为一名出色的出纳人员。