基层税源监控与管理

前言1

第一章 概述1

第一节 相城模式的产生1

一、存在的现实矛盾l

二、工作目标的确立2

三、化解矛盾之道4

第二节 相城模式的核心内容4

一、税源监控管理的架构体系5

二、税源监控管理平台的构建6

三、税源监控管理保障机制的建立6

四、机构及人力资源的合理配置7

第三节 相城模式的创新点7

一、为税收管理员配备了一名功能强大的“秘书”8

二、为干部打开了一扇展现工作绩效的“窗户”8

三、为管理者提供了一个强有力的决策依据8

四、构建起一个结果互控、多层面、上下联动的监控网络8

五、“平均值”概念引入绩效体系，凸显人本意识9

六、以结果为导向，将工作过程与结果有机结合9

第二章 税源监控管理平台的构建10

第一节 征管辅助体系的建立11

一、纳税人“征、免、抵、欠、查”台账11

二、纳税人基本财务指标台账14

三、纳税人调查核实台账17

第二节 监控管理体系的建立18

一、宏观监控18

二、微观监控23

三、单项监控25

四、征管质量监控28

第三节 绩效评价体系的建立28

一、绩效排名表29

二、工作分类统计表29

三、基础工作台账32

第四节 自助监控平台的建立35

第三章 税源监控管理平台的运行40

第一节 税源监控管理平台数据的采集40

一、数据的一次采集42

二、数据的二次采集49

第二节 税源监控管理平台数据的增值利用52

一、经济、税收预测53

二、税收政策、法规调研61

三、税源风险预测69

第四章 税源管理对外监控机制70

第一节 税源管理对外监控机制的构建70

一、税源管理对外监控机制的内涵70

二、税源管理对外监控机制的理念70

三、税源管理对外监控机制的特点71

第二节 对纳税人税法遵从度的监控71

一、从程序上对纳税人税法遵从度进行监控72

二、从实体上对纳税人税法遵从度进行监控79

第三节 对税源风险度的监控88

一、税源风险度监控的内涵88

二、税源风险点的判定91

三、税源风险点的排除107

第四节 监控结果的运用126

一、监控结果的内容126

二、指标模板的运用129

第五章 税源管理对内监控机制13l

第一节 税源管理对内监控机制的构建13l

一、税源管理对内监控机制的内涵131

二、税源管理对内监控机制的理念131

三、税源管理对内监控机制的特点132

第二节 基层分局整体征管质量的考核133

一、基层分局税源管理情况的考核133

二、日常征管质量的考核136

第三节 干部工作绩效的考核139

一、干部工作绩效考核的基本内容139

二、干部具体工作情况的考核141

附录163

附录一相关表格163

附录二典型案例240

附录三税源风险度监控运行报告287

根据中共中央、国务院关于加强干部教育培训工作的要求和国家税务总局党组关于加强税务干部培训的指示，总局教育中心围绕建设一支政治过硬、业务熟练、作风优良的税务干部队伍的目标，注重培训教材建设，加强新形势下教材建设理论和实践的探索，确立了由基础知识（X）、岗位专业知识与技能（Y）和更新知识（Z）三个部分组成的X+Y+Z的新型教材体系。《基层税源监控与管理:相城模式》与税收工作紧密结合，通过大量典型案例和图表解释深奥的理论和复杂的问题，力求启发性与适用性、通俗性与趣味性相统一，是组织培训和干部自学的好帮手。
更新知识（z）部分，是使税务系统公务员在具体岗位上根据工作需要和形势的发展，不断地补充新的知识和技能，掌握前沿性的科学理论，不断拓宽知识面，提高管理水平。及时掌握基层对培训教材新的需求，集思广益，不断进行教材创新与开发，形成一个动态教材体系，满足基层广大税务干部的培训学习需要。
税源管理是税收征管的基础环节，加强税源管理就等于抓住了税收征管工作的要害，这已成为税务系统的共识。国家税务总局组织编写的《基层税源监控与管理——相城模式》案例教材主要介绍了苏州市相城区国家税务局总结摸索出的一套税源管理的方法，体现了“研究规律性东西，实现科学化管理”的理念，真正实现了“两个减负”和“科学化、精细化”的要求，具有很强的借鉴性。