税法

第一章 税法概论

第一节 税法要素及作用

第二节 税收立法原则及立法与实施

第三节 我国现行税法体系

第四节 我国税收管理体制

思考练习题

第二章 增值税

第一节 增值税基本原理

第二节 征税范围、纳税义务人与税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 特殊行为的税务处理与出口货物退（免）税

第五节 征收管理

思考练习题

第三章 消费税

第一节 消费税基本原理

第二节 纳税义务人、征税范围与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算与出口货物的退（免）税

第五节 征收管理

思考练习题

第四章 营业税

第一节 营业税基本原理

第二节 纳税义务人、税目与税率

第三节 计税依据与应纳税额的计算

第四节 特殊经营行为的税务处理与税收优惠

第五节 征收管理

思考练习题

第五章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税

第一节 城市维护建设税

第二节 教育费附加

第三节 烟叶税

思考练习题

第六章 关税

第一节 关税基本原理

第二节 征税对象、纳税义务人与进出口税则

第三节 完税价格与应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

思考练习题

第七章 资源税

第一节 资源税基本原理

第二节 纳税义务人、税目与税率

第三节 计税依据与应纳税额的计算

第四节 税收优惠与征收管理

思考练习题

第八章 土地增值税

第一节 土地增值税基本原理

第二节 纳税义务人、征税范围与税率

第三节 应税收入与扣除项目金额

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠与征收管理

思考练习题

第九章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税与契税

第一节 房产税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第四节 契税

思考练习题

第十章 印花税、车辆购置税、车船税与船舶吨税

第一节 印花税

第二节 车辆购置税

第三节 车船税

第四节 船舶吨税

思考练习题

第十一章 企业所得税

第一节 企业所得税基本原理

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产与资产损失的税务处理

第五节 企业重组的所得税处理

第六节 税收优惠与应纳税额的计算

第七节 特别纳税调整

第八节 征收管理

思考练习题

第十二章 个人所得税

第一节 个人所得税基本原理

第二节 纳税义务人、征税范围与税率

第三节 应纳税所得额与税收优惠

第四节 应纳税额的计算

第五节 征收管理

思考练习题

参考文献

税法分为实体法和程序法，《高等学校税收系列教材：税法》只编写了实体法，未涉及程序法。本书所称“税法”具有广泛性含义，包括通过全国人民代表大会制定的税收法律、全国人民代表大会授权国务院制定的税收暂行条例，以及财政部和国家税务总局制定的规章制度。
目前，我国共计有19个税种，本书介绍了18个常用税种和教育费附加。本书包含十二章内容，每章由内容提要、法规主要内容和思考练习题组成。每章的内容提要，提示了本章包括的主要内容和学习时应注意的问题。各章难点在于各税种与其他税种的关联关系，多数情况下，对单个税种的学习掌握较为容易，但当同一经营行为涉及多个税种时，大部分读者都有困难，教师授课或者读者自学时应尽量思考这些问题。本书在编写过程中，考虑了客观经营行为发生时可能产生税款的逻辑关系，故先介绍货物劳务税，再介绍财产、行为等其他税种，最后介绍企业所得税和个人所得税。本书可作为高等学校财政学专业、税收学专业和会计学专业本科生以及税收学专业硕士生的教材，也可作为广大税务工作者、企业财务工作人员，以及报考注册会计师和注册税务师的广大学员的参考用书。