会计信息系统原理与实验教程

目 录

第1章 会计信息系统导论 1

1.1 会计信息系统概述 3

1.1.1 从会计电算化到会计信息化 3

1.1.2 会计信息系统的概念 4

1.1.3 会计信息系统的特点 5

1.1.4 会计信息系统的分类 5

1.1.5 会计信息系统的发展历程 6

1.1.6 会计信息系统与手工会计核算的区别 9

1.1.7 XBRL与会计信息系统 10

1.2 会计信息系统的功能结构 11

1.2.1 会计信息系统功能结构概述 11

1.2.2 会计信息系统应用方案介绍 12

1.3 会计信息系统实施及运行管理 13

1.3.1 会计信息系统的实施 13

1.3.2 会计信息系统的实施步骤 16

1.3.3 会计信息系统的运行管理 17

1.4 企业管理信息系统的新发展 20

1.4.1 企业资源规划(ERP) 20

1.4.2 客户关系管理(CRM) 21

1.4.3 供应链管理(SCM) 22

1.5 用友ERP-U8管理软件简介 22

1.5.1 功能特点 22

1.5.2 总体结构 23

1.5.3 数据关联 24

1.5.4 教学系统安装 24

第2章 系统管理 34

2.1 系统管理概述 35

2.1.1 系统管理的主要功能 36

2.1.2 系统管理的使用者 37

2.1.3 系统管理操作的基本流程 38

2.2 系统管理应用 38

2.2.1 账套管理 38

2.2.2 角色及用户管理 44

2.2.3 权限管理 45

2.2.4 年度账管理 47

2.2.5 系统安全维护 48

第3章 基础设置 59

3.1 基础设置概述 60

3.2 机构设置 62

3.2.1 部门档案 62

3.2.2 人员类别 62

3.2.3 人员档案 62

3.3 往来单位基础信息设置 63

3.3.1 客户分类 63

3.3.2 客户档案 63

3.3.3 供应商分类 64

3.3.4 供应商档案 64

3.3.5 地区分类 64

3.4 财务信息设置 65

3.4.1 会计科目设置 65

3.4.2 凭证类别设置 69

3.4.3 外币设置 70

3.4.4 项目设置 71

3.5 收付结算信息设置 72

3.5.1 结算方式 72

3.5.2 付款条件 72

3.5.3 开户银行 73

3.6 其他基础信息设置 73

3.6.1 存货信息设置 73

3.6.2 供应链基础信息设置 73

第4章 总账管理子系统 87

4.1 总账管理子系统概述 89

4.1.1 总账管理子系统的功能结构 89

4.1.2 总账管理子系统应用流程 90

4.1.3 总账管理子系统与其他子系统的关系 92

4.2 总账管理子系统初始设置 93

4.2.1 总账管理子系统的参数设置 93

4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入 96

4.3 总账管理子系统日常业务处理 98

4.3.1 凭证管理 99

4.3.2 出纳管理 106

4.3.3 账簿查询 109

4.4 总账管理子系统

期末处理 111

4.4.1 自动转账 111

4.4.2 对账及试算平衡 115

4.4.3 结账 115

第5章 UFO报表子系统 139

5.1 UFO报表子系统概述 140

5.1.1 UFO报表子系统的功能 140

5.1.2 UFO报表子系统与其他子系统的关系 141

5.1.3 UFO报表子系统的应用流程 141

5.1.4 UFO报表子系统的相关概念 142

5.2 UFO报表子系统初始设置 146

5.2.1 报表格式设置 146

5.2.2 报表公式设置 151

5.2.3 报表模板 153

5.3 UFO报表子系统日常处理 154

5.3.1 报表编制 155

5.3.2 图表处理 156

5.3.3 表页管理 156

5.3.4 报表数据管理 156

第6章 薪资管理子系统 167

6.1 薪资管理子系统概述 169

6.1.1 薪资管理子系统的功能 169

6.1.2 薪资管理子系统与其他子系统的关系 170

6.1.3 薪资管理子系统的应用流程 170

6.2 薪资管理子系统初始设置 172

6.2.1 薪资管理子系统的参数设置 172

6.2.2 薪资管理子系统的基础信息设置 172

6.2.3 薪资管理子系统的期初数据录入 176

6.3 薪资管理子系统日常及期末处理 177

6.3.1 工资变动处理 177

6.3.2 工资计算和汇总 177

6.3.3 个人所得税的计算 178

6.3.4 银行代发工资 179

6.3.5 工资扣零处理 179

6.3.6 票面分解处理 179

6.3.7 工资分摊和凭证处理 180

6.3.8 工资账表查询 180

6.3.9 期末处理 181

第7章 固定资产管理 196

7.1 固定资产管理子系统概述 197

7.1.1 固定资产管理子系统的功能 198

7.1.2 固定资产管理子系统与其他子系统的关系 198

7.1.3 固定资产管理子系统的应用流程 199

7.2 固定资产管理子系统初始设置 200

7.2.1 固定资产管理子系统的参数设置 200

7.2.2 固定资产管理子系统的基础信息设置 200

7.2.3 固定资产管理子系统的初始数据录入 202

7.3 固定资产管理子系统日常及期末处理 203

7.3.1 固定资产增减处理 203

7.3.2 固定资产变动处理 204

7.3.3 折旧处理 205

7.3.4 资产评估处理 207

7.3.5 凭证处理 207

7.3.6 账表查询 207

7.3.7 期末处理 209

第8章 应收应付款管理子系统 221

8.1 应收款管理子系统概述 222

8.1.1 应收款核算和管理的应用方案 223

8.1.2 应收款管理子系统的主要功能 223

8.1.3 应收款管理子系统与其他子系统的主要关系 224

8.1.4 应收款管理子系统的应用流程 225

8.2 应收款管理子系统初始设置 226

8.2.1 应收款管理子系统的参数设置 226

8.2.2 应收款管理子系统的基础信息设置 228

8.2.3 应收款管理子系统的业务处理核算规则设置 229

8.2.4 应收款管理子系统的期初数据录入 231

8.3 应收款管理子系统日常及期末处理 231

8.3.1 应收单据处理 231

8.3.2 收款单据处理 232

8.3.3 票据管理 233

8.3.4 转账处理 234

8.3.5 坏账处理 235

8.3.6 制单处理 236

8.3.7 账表查询 237

8.3.8 期末处理 238

第9章 供应链管理子系统初始化 252

9.1 供应链管理系统概述 254

9.1.1 供应链管理系统功能模块及应用方案 254

9.1.2 供应链管理系统数据流程 255

9.2 供应链管理子系统基础档案 256

9.2.1 存货分类 256

9.2.2 计量单位 257

9.2.3 存货档案 257

9.2.4 仓库档案 258

9.2.5 收发类别 258

9.2.6 采购类型/销售类型 258

9.2.7 费用项目 258

9.2.8 货位档案 258

9.2.9 产品结构 259

9.2.10 成套件 259

9.3 供应链管理系统科目设置 259

9.4 供应链管理系统期初数据 260

9.5 供应链管理系统参数设置 260

9.5.1 采购管理子系统参数设置 261

9.5.2 销售管理子系统参数设置 262

9.5.3 库存管理子系统参数设置 264

9.5.4 存货核算子系统参数设置 267

第10章 采购管理子系统 279

10.1 采购管理子系统概述 280

10.1.1 采购管理子系统的主要功能 280

10.1.2 采购管理子系统与其他子系统的关系 281

10.2 采购管理子系统日常业务处理 282

10.2.1 采购管理子系统日常业务处理功能 282

10.2.2 普通采购业务 285

10.2.3 现付业务 288

10.2.4 采购退货业务 289

10.2.5 其他类型采购业务 289

10.3 采购管理子系统信息查询 290

10.3.1 原始单据 290

10.3.2 采购相关明细表 290

10.3.3 采购账簿 291

10.3.4 采购分析 292

10.4 采购管理子系统期末处理 292

10.4.1 月末结账 292

10.4.2 年末结转 293

第11章 销售管理子系统 307

11.1 销售管理子系统概述 308

11.1.1 销售管理子系统的主要功能 308

11.1.2 销售管理子系统与其他子系统的关系 309

11.2 销售管理子系统日常业务处理 310

11.2.1 销售管理子系统日常业务处理功能 310

11.2.2 普通销售业务 312

11.2.3 现收业务 314

11.2.4 销售退货业务 315

11.2.5 其他类型销售业务 315

11.3 销售管理子系统信息查询 319

11.3.1 原始单据 319

11.3.2 销售明细账表 319

11.3.3 销售统计表 320

11.3.4 销售分析 320

11.4 销售管理子系统期末处理 323

11.4.1 月末结账 323

11.4.2 年末结转 324

第12章 库存管理子系统 343

12.1 库存管理子系统概述 344

12.1.1 库存管理子系统的主要功能 344

12.1.2 库存管理子系统与其他子系统的关系 345

12.2 库存管理子系统日常业务处理 346

12.2.1 入库业务处理 346

12.2.2 出库业务处理 347

12.2.3 其他业务处理 349

12.3 库存管理子系统信息查询 351

12.3.1 原始单据 351

12.3.2 库存账表 351

12.4 库存管理子系统期末处理 355

12.4.1 月末结账 355

12.4.2 年末结转 356

第13章 存货核算子系统 367

13.1 存货核算子系统概述 368

13.1.1 存货核算子系统的主要功能 368

13.1.2 存货核算子系统与其他子系统的关系 369

13.2 存货核算子系统日常业务 370

13.2.1 入库业务 370

13.2.2 出库业务 371

13.2.3 调整业务 371

13.2.4 假退料业务 372

13.3 存货核算子系统业务核算 373

13.3.1 业务核算功能 373

13.3.2 记账规则与算法 374

13.3.3 业务核算内容 377

13.4 存货核算子系统信息查询 382

13.4.1 原始单据 382

13.4.2 存货账簿 383

13.4.3 存货汇总表 383

13.4.4 分析表 384

13.5 存货核算子系统期末处理 385

13.5.1 期末成本处理 385

13.5.2 月末结账 386

13.5.3 年末结转 386

本书详细介绍了会计信息系统的基本原理并进行相关信息化实训，知识体系完整。全书共分13章，第1章是会计信息系统导论；第2章～第13章以用友ERP-U8.72 软件为蓝本，全面系统地介绍了系统管理、基础设置、总账管理、报表管理、工资核算、固定资产管理、应收应付管理、供应链初始设置、采购管理、销售管理、库存管理与存货核算等内容。本书每章设计了学习目标、案例导入、知识学习、实践应用和巩固提高五大板块，体现渐进式内容设计。本书配套丰富的教学资源，教学课件内容充实，可直接连接操作视频演示。本书还配有丰富的光盘学习资源，包括教学软件、实验账套、操作视频等。本书可用作高等院校会计及经济管理相关专业的教材，也可用作广大会计从业人员的学习用书。