财政与税收

第一篇 财政篇

第一章 财政概论

第一节 财政及其特征

第二节 政府与市场

第三节 财政的职能

第二章 财政支出

第一节 财政支出概述

第二节 购买性支出

第三节 转移性支出

第三章 财政收入

第一节 财政收人分类

第二节 财政收入规模

第三节 财政收入构成

第四章 国债原理与制度

第一节 国债概述

第二节 国债发行与偿还

第三节 国债负担

第四节 国债市场及其功能

第五章 国家预算及预算管理体制

第一节 国家预算

第二节 预算外资金

第三节 预算管理体制

第六章 财政平衡与财政政策

第一节 财政平衡

第二节 财政政策

第二篇 税收篇

第七章 税收原理

第一节 税收概述

第二节 税收原则

第三节 税收负担与税负转嫁

第四节 税收效应

第八章 税收制度与税收管理制度

第一节 税收制度

第二节 税收管理制度

第九章 流转税

第一节 流转税概述

第二节 增值税

第三节 消费税

第四节 营业税

第五节 关税

第十章 所得税

第一节 所得税概述

第二节 企业所得税

第三节 个人所得税

第十一章 财产税

第一节 财产税概述

第二节 房产税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

第五节 契税

第六节 车船税

第十二章 资源税与行为税

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 车辆购置税

第四节 印花税

第五节 城市维护建设税与教育费附加

第十三章 国际税收

第一节 国际税收概述

第二节 国际重复征税的产生及影响

第三节 国际重复征税消除的主要方法

第四节 国际避税与反避税

第五节 国际税收协定

参考文献

《财政与税收》：高等教育“十二五”应用型人才培养规划教材。 《财政与税收》全面准确地阐述财政与税收的基本原理，反映财政与税收领域最新研究成果，解读最新税收法律规章制度，探索应用型人才培养所需的财政与税收知识体系，突出培养应用型人才的实践技能。