所得税会计精讲

第一章 所得税会计概述

第一节 所得税的性质

第二节 所得税会计的目标、对象及方法

第三节 国际所得税会计准则和我国所得税会计的发展

第二章 会计与税法的差异

第一节 会计与税法之间各种差异的定义、特点及其对所得税的影响

第二节 会计与税法之间各种差异的确认

第三节 会计与税法之间各种差异的相互联系与区别

第三章 所得税会计方法

第一节 应付税款法

第二节 纳税影响会计法

第三节 资产负债表债务法

第四节 三种所得税会计方法比较

第四章 交易性金融资产核算中的所得税会计处理

第一节 当年购入当年卖出的交易性金融资产的会计核算

第二节 跨年度持有的交易性金融资产的所得税会计处理

第五章 长期应收款所得税会计处理

第一节 长期应收款的会计处理和税法规定之间的差异

第二节 长期应收款的所得税会计处理

第六章 长期股权投资所得税会计处理

第一节 概述

第二节 成本法下长期股权投资所得税会计处理

第三节 权益法下长期股权投资所得税会计处理

第七章 股份支付的所得税会计处理

第一节 股份支付的相关概念

第二节 股份支付的确认、计量及会计处理

第三节 股份支付的所得税会计处理

第八章 企业合并的所得税会计处理

第一节 企业合并概述

第二节 企业合并中取得的资产、负债初始确认时所得税会计处理

第三节 企业合并中产生的其他递延所得税资产

第九章 商誉的所得税会计处理

第一节 商誉的产生

第二节 商誉的初始确认及其所得税会计处理

第三节 商誉的后续计量及其所得税会计处理

第十章 资产负债表日后调整事项的所得税会计处理

第一节 资产负债表日后事项的含义及会计处理原则

第二节 资产负债表日后调整事项的所得税会计处理

第十一章 怎样正确核算所得税--所得税会计核算案例分析

第一节 企业会计模拟实训资料

第二节 利润总额和所得税核算的错误答案

第三节 导致利润总额和所得税核算错误的原因

第四节 怎样正确核算所得税

主要参考文献

《所得税会计精讲》在详细讲解所得税会计理论基础上，结合实际详细讲解如何应用所得税会计，包括会计与税法的差异、所得税会计处理方法、所得税会计的应用等内容。具有实际应用价值，希望对读者有所助益。

《所得税会计精讲》是专门讲解所得税会计，包括以下两部分内容：
　　第一部分，详细讲解所得税会计理论。首先，重点讲解会计与税法之间的各种差异的定义、特点及其对所得税的影响，各种差异的相互联系与区别，特别是时间性差异与暂时性差异的内在联系；并联系实际，详细分析各项资产、负债和其他有关项目所产生的各种差异。然后，详细讲解各种差异的会计处理方法，即所得税会计方法，包括应付税款法、纳税影响会计法、资产负债表债务法，重点是资产负债表债务法，并对三种所得税会计方法进行分析比较。
　　第二部分，详细讲解所得税会计的应用。包括交易性金融资产、长期应收款，长期股权投资、股份支付、资产负债表日后调整事项、企业合并、商誉的所得税会计处理；并通过所得税会计核算的一个案例，讲述怎样正确核算所得税。