企业纳税实务与税收筹划全攻略

第一篇建筑业概述及税制特征

第一章建筑业概述

1.1建筑业的概念与分类

1.2建筑企业的分类及特点

1.3建筑业税制特征

第二篇建筑业税收政策解新

第二章建筑业营业税税收政策解析

2.1建筑业营业税的税目与税率

2.2建筑业营业税的纳税人与扣缴义务人

2.3建筑业营业税的计税依据

2.4纳税义务发生时间及纳税地点

第三章建筑业增值税税收政策解析

3.1征税范围

3.2增值税纳税人及税率

3.3增值税的计税方法

3.4纳税与申报

第四章建筑业企业所得税税收政策解析

4.1企业所得税概述

4.2建筑业收入的税务处理

4.3建筑业扣除的税务处理

4.4建筑业资产的税务处理

第五章建筑业个人所得税税收政策解析

5.1个人所得税基础知识

5.2应税所得项目及应纳税额的计算

5.3建筑业个人所得税政策与案例分析

第六章建筑业其他税种税收政策解析

6.1城镇土地使用税

6.2印花税

6.3房产税

第三篇建筑业税收筹划

第七章建筑业税收筹划概述

7.1税收筹划概述

7.2建筑业税收筹划的基本思路

第八章建筑业设立阶段的税收筹划

8.1企业组织结构形式的税收筹划

8.2企业筹资方式的税收筹划

第九章建筑业工程承接与施工管理阶段的税收筹划

9.1合同签订的税收筹划

9.2利用建筑资质的税收筹划

9.3资产与费用的税收筹划

9.4其他业务的税收筹划

第10章建筑业个人所得税的税收筹划

10.1纳税人确认的筹划

10.2工资、薪金的筹划

10.3劳务报酬所得的筹划

10.4个人其他所得的纳税筹划

第四篇建筑业税务风险管理

第十一章企业税务风险管理概述

11.1企业税务风险及其管理

11.2企业税务风险管理流程与方法

第十二章建筑业税务风险管理实务

12.1营业税涉税风险点分析

12.2企业所得税涉税风险点分析

12.3建筑业税务风险防范与控制

12.4建筑业案例分析

本书以建筑业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。本书根据最新颁布的增值税、营业税政策、《企业所得税法》和《企业会计准则》等法律法规，深度剖析建筑业税收政策的重点和难点，并以行业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。最后，结合行业具体涉税风险点，提出税务风险管理的策略与方法。