纳税实务

项目1 税务基础

任务1 税法的含义

1.1 认识税法

1.2 税法与税收的关系

1.3 税法适用原则

任务2 纳税程序

2.1 税务登记

2.2 发票管理

2.3 纳税申报

项目2 增值税纳税实务

任务1 增值税基础知识

1.1 纳税人

1.2 征税范围

1.3 税率

任务2 应纳税额的计算

2.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.2 小规模纳税人应纳税额的计算

2.3 进口货物应纳税额的计算

任务3 出口货物退免税

3.1 退免税企业范围

3.2 退免税方式

3.3 出口货物退税率

3.4 出口货物应退税额的计算

任务4 申报与缴纳

4.1 纳税义务发生的时间

4.2 纳税期限

4.3 纳税地点

4.4 纳税方法

项目3 消费税纳税实务

任务1 消费税基础知识

1.1 纳税人

1.2 征税范围

1.3 税率

任务2 应纳税额的计算

2.1 计税依据

2.2 税额计算

任务3 申报与缴纳

3.1 纳税义务发生的时间

3.2 纳税期限

3.3 纳税地点

3.4 纳税方法

项目4 营业税纳税实务

任务1 营业税基础知识

1.1 纳税人和扣缴义务人

1.2 征税范围

1.3 税率

任务2 应纳税额的计算

2.1 计税依据

2.2 税额计算

任务3 申报与缴纳

3.1 纳税义务发生的时间

3.2 纳税期限

3.3 纳税地点

3.4 纳税方法

项目5 关税纳税实务

任务1 关税基础知识

1.1 纳税人

1.2 征税范围

1.3 税率

任务2 应纳税额的计算

2.1 计税依据

2.2 税额计算

任务3 申报与缴纳

3.1 纳税义务发生的时间

3.2 纳税期限

3.3 纳税地点

3.4 强制执行

3.5 关税退补

3.6 纳税争议

3.7 纳税方法

项目6 企业所得税纳税实务

任务1 企业所得税基础知识

1.1 纳税人

1.2 征税范围

1.3 税率

任务2 应纳税额的计算

2.1 计税依据

2.2 税额计算

任务3 申报与缴纳

3.1 纳税义务发生的时间

3.2 纳税期限

3.3 纳税地点

3.4 纳税申报

项目7 个人所得税纳税实务

任务1 个人所得税基础知识

1.1 纳税人

1.2 征税范围

1.3 税率

任务2 应纳税额的计算

2.1 计税依据

2.2 税额计算

任务3 申报与缴纳

3.1 纳税义务发生的时间

3.2 纳税期限

3.3 纳税地点

3.4 纳税方法

项目8 其他税种纳税实务

任务1 城市维护建设税与教育费附加纳税实务

1.1 城市维护建设税与教育费附加基础知识

1.2 税额计算

1.3 申报与缴纳

任务2 资源税纳税实务

2.1 资源税基础知识

2.2 税额计算

2.3 申报与缴纳

任务3 车辆购置税纳税实务

3.1 车辆购置税基础知识

3.2 税额计算

3.3 申报与缴纳

任务4 土地增值税纳税实务

4.1 土地增值税基础知识

4.2 税额计算

4.3 申报与缴纳

任务5 印花税纳税实务

5.1 印花税基础知识

5.2 税额计算

5.3 申报与缴纳

任务6 房产税纳税实务

6.1 房产税基础知识

6.2 税额计算

6.3 申报与缴纳

任务7 车船税纳税实务

7.1 车船税基础知识

7.2 税额计算

7.3 申报与缴纳

任务8 契税纳税实务

8.1 契税基础知识

8.2 税额计算

8.3 申报与缴纳

任务9 城镇土地使用税纳税实务

9.1 城镇土地使用税基础知识

9.2 税额计算

9.3 申报与缴纳

项目9 网上报税与税收筹划

任务1 网上报税

1.1 网上报税的概念和法律依据

1.2 网上报税的程序和适用税种

1.3 网上报税的条件和优点

1.4 网上报税的委托银行实时缴纳及程序

任务2 税收筹划

2.1 税收筹划的基础知识

2.2 税收筹划实务

参考文献

附件1 税务登记表

附件2 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）

附件3 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）

附件4 营业税纳税申报表

附件5 服务业营业税纳税申报表

附件6 服务业减除项目金额明细申报表

附件7 企业所得税年度纳税申报表（A类）

附件8 个人所得税纳税申报表

附件9 扣缴个人所得税报告表

《纳税实务》为“十二五”高职高专会计专业工学结合规划教材之一。《纳税实务》从高等职业教育的实际出发，综合考虑工作中必备的知识结构和技能需求，以让学生真正掌握实践技能为目的，以“必需、精简、实用”为原则，以企业涉税业务核算、纳税申报和缴纳为重点内容。