纳税实务

第1章 纳税实务基础

1.1 税收概述

1.1.1 税收的概念

1.1.2 税收的特征

1.1.3 税收的分类

1.2 税法概述

1.2.1 税法的概念

1.2.2 税法构成要素

1.2.3 税收法律关系

1.2.4 税法的分类

1.3 税收征纳一般程序

1.3.1 税务登记

1.3.2 账簿、凭证和发票的管理

1.3.3 纳税申报

1.3.4 税款征收

1.4 纳税实务基础模拟操作

1.4.1 模拟操作案例

1.4.2 模拟操作要求与指导

1.4.3 模拟操作执行

第2章 增值税纳税实务

2.1 增值税基本法规~

2.1.1 增值税的纳税义务人

2.1.2 增值税的征税范围

2.1.3 增值税的税率

2.1.4 增值税的优惠政策

2.1.5 增值税的征收管理

2.2 增值税专用发票的管理

2.2.1 增值税专用发票领购使用范围

2.2.2 增值税专用发票的开具范围

2.2.3 增值税专用发票的开具要求

2.3 增值税应纳税额的计算

2.3.1 进口货物增值税应纳税额的计算

2.3.2 小规模纳税人增值税应纳税额的计算

2.3.3 -般纳税人增值税应纳税额的计算

2.4 增值税的会计处理

2.4.1 进口货物增值税的会计处理

2.4.2 小规模纳税人增值税的会计处理

2.4.3 -般纳税人增值税的会计处理

2.5 出口货物退（免）增值税计算及会计处理

2.5.1 出口货物退（免）增值税概述

2.5.2 出口货物应退税额的计算

2.5.3 出口货物退（免）增值税的会计处理

2.6 增值税纳税实务模拟操作

2.6.1 模拟操作案例

2.6.2 模拟操作要求与指导

2.6.3 模拟操作执行

第3章 消费税纳税实务

3.1 消费税基本法规

3.1.1 消费税的纳税义务人

3.1.2 消费税的征税范围、税目及税率

3.1.3 消费税的征收管理

3.2 消费税应纳税额计算

3.2.1 消费税应纳税额计算的一般方法

3.2.2 消费税应纳税额计算的具体方法

3.3 消费税的会计处理

3.3.1 自产应税消费品消费税的会计处理

3.3.2 委托加工应税消费品的会计处理

3.3.3 进口应税消费品消费税的会计处理

3.3.4 出口应税消费品应退消费税的计算及会计处理

3.4 消费税纳税实务模拟操作

3.4.1 模拟操作案例

3.4.2 模拟操作要求与指导

3.4.3 模拟操作执行

第4章 营业税纳税实务

4.1 营业税基本法规

……

第5章 关税纳税实务

第6章 企业所得税纳税实务

第7章 个人所得税纳税实务

第8章 其他税种纳税实务

第9章 企业综合纳税实务

参考文献

《高等学校应用型本科管理学“十二五”规划教材·管理学系列教材：纳税实务》共分9章，第1章为纳税实务基础，通过对税收与税法的基本理论与基本知识讲解为以后各章学习提供基础，又通过纳税程序的讲解，使读者熟悉税款征纳的一般过程。第2章至第8章基本是按税种进行安排的。