实用税收基础

第一章 税收原理

【本章导读】

第一节 税收内涵与税收要素

第二节 税收职能与税收效应

第三节 税收原则与税收负担

第四节 税制结构与税制沿革

本章小结

思考案例

应用训练

第二章 流转税制

【本章导读】

第一节 增值税

第二节 消费税

第三节 营业税

第四节 关税

本章小结

思考案例

应用训练

第三章 所得税制

【本章导读】

第一节 企业所得税

第二节 个人所得税

本章小结

思考案例

应用训练

第四章 其他税制

【本章导读】

第一节 资源税制

第二节 财产税制

第三节 行为税制

本章小结

思考案例

应用训练

第五章 税收管理

【本章导读】

第一节 税务登记：纳税身份的确认

第二节 纳税申报：纳税义务的计量

第三节 税款征收：纳税义务的履行

第四节 税务检查：纳税义务的监督

第五节 税收处罚：征纳双方的约束

第六节 税务代理：征纳双方的桥梁

本章小结

思考案例

应用训练

第六章 税收救济

【本章导读】

第一节 税务行政复议

第二节 税务行政诉讼

第三节 税务行政赔偿

本章小结

思考案例

应用训l练

第七章 税收筹划

【本章导读】

第一节 税收筹划概述

第二节 税收筹划策略

第三节 税收筹划的成本与收益

本章小结

思考案例

应用训练

第八章 国际税收

【本章导读】

第一节 国际税收的一般概念

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其避免

第四节 国际避税与反避税

第五节 国际税收竞争

第六节 国际税收协调

本章小结

思考案例

应用训练

参考文献

在内容体系上，力求凝练税收领域的基本理论和实务，既涵盖全面，又突出重点。
在体例编排上，体现易教易学的要求，力求创新。在“本章导读”界定基础上，编者针对税收原理和实务部分采取了差别化的体例设计。