商业银行计算机审计方法体系研究

序

前言

第一篇 商业银行总体分析

第一章 商业银行总体分析体系

第一节 基本内容

第二节 基本方法

第二章 商业银行总体分析

第一节 总体分析说明

第二节 经营状况总体分析

第三节 总体风险分析

第三章 商业银行客户群分析

第一节 数据来源

第二节 指标体系构建

第三节 非财务因素一级子指标体系

第四节 客户群风险分析

第二篇 资产业务风险与审计

第四章 资产风险分析

第一节 概述

第二节 资产结构分析

第三节 风险解析

第五章 资产业务审计

第一节 对公贷款审计

第二节 个人贷款审计

第三节 票据贴现业务审计

第六章 国际业务审计

第一节 贸易融资业务审计

第二节 国际结算业务审计

第七章 资金业务审计

第一节 融资业务审计

第二节 拆借业务审计

第三节 外汇买卖审计

第八章 投资业务审计

第一节 股权投资审计

第二节 债权审计

第三节 投资收益审计

第三篇 负债业务风险与审计

第九章 负债风险分析

第一节 概述

第二节 业务特点

第三节 风险解析

第四节 附表

第十章 存款业务审计

第一节 资金异常流动类审计

第二节 账户管理类审计

第三节 存款余额类审计方法

第四篇 损益风险与审计

第十一章 损益风险分析

第一节 数据来源

第一节 损益风险评价

第三节 附表

第十二章 财务管理审计

第一节 账表复核审计

第二节 费用管理审计

第三节 利息收支审计

第四节 中间业务收入审计

第十三章 其他业务审计

第一节 其他应收款

第二节 其他应付款

第五篇 中间业务风险与审计

第十四章 中间业务风险分析

第一节 数据来源

第二节 中间业务风险评价

第十五章 中间业务审计

第一节 银行承兑汇票审计

第二节 结售汇审计

第三节 理财审计

第六篇 其他业务风险与审计

第十六章 信用卡审计

第一节 发卡审计

第二节 信用卡恶意透支审计

第三节 特约商户审计

第十七章 金融衍生产品的交易与种类分析

附录 审计方法目录

参考文献

《商业银行计算机审计方法体系研究》大体经历了三个阶段。第一个阶段是20世纪70年代末到80年代末的电子化阶段，银行开始采用信息技术代替手工操作，实现银行后台业务和前台兑换业务处理的自动化。第二个阶段是20世纪80年代末到90年代末，以连接业务为代表的银行网络化建设阶段，我国银行业在全国范围内建起了一批基于计算机网络的应用系统，实现处理过程的全过程电子化。第三个阶段是从20世纪90年代中后期至今的系统整合阶段。