税收实务

第1章 税收工作入门

1.1 税收及相关理论

1.1.1 税收的含义

1.1.2 税收法律关系

1.1.3 我国现行税收制度

1.1.4 税法的构成要素

1.1.5 我国税收管理体制

1.2 税收征收管理的有关规定

1.2.1 《税收征收管理法》概述

1.2.2 税务管理

1.2.3 税款征收

1.2.4 税务检查

1.3 税收法律责任

1.3.1 税收法律责任的含义

1.3.2 税收违法与犯罪

1.3.3 税收法律制裁

思考与练习

第2章 增值税

2.1 认识增值税

2.1.1 增值税的含义及特点

2.1.2 增值税的纳税人和扣缴义务人

2.1.3 增值税的征税范围

2.1.4 增值税的税率及征收率

2.2 增值税专用发票的使用与管理

2.2.1 认识专用发票

2.2.2 专用发票的使用与管理

2.2.3 专用发票的其他规定

2.3 增值税应纳税额的计算

2.3.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.3.2 简易办法征收增值税应纳税额的计算

2.3.3 进口货物增值税应纳税额的计算

2.4 出口货物退免（税）的计算

2.4.1 出口货物退（免）税的政策和条件

2.4.2 出口退（免）税的适用范围

2.4.3 出口货物退税率及退税的计算

2.5 增值税的征收管理

2.5.1 纳税义务发生时间

2.5.2 纳税期限

2.5.3 纳税地点

2.5.4 纳税申报

思考与练习

第3章 消费税

3.1 认识消费税

3.1.1 消费税的含义及特点

3.1.2 消费税的征税范围

3.1.3 消费税的纳税人和纳税环节

3.1.4 消费税税率

3.2 消费税应纳税额的计算

3.2.1 生产环节应纳消费税的计算

3.2.2 委托加工环节应纳消费税的计算

3.2.3 进口环节应纳消费税的计算

3.2.4 卷烟批发环节从价税的计算

3.2.5 零售环节应纳消费税的计算

3.2.6 已纳消费税扣除的计算

3.2.7 计税依据的特殊规定

3.3 出口应税消费品退（免）税的计算

3.4 消费税的征收管理

思考与练习

第4章 营业税

4.1 认识营业税

4.1.1 营业税的含义及特点

4.1.2 营业税的征税范围

4.1.3 营业税的纳税人和扣缴义务人

……

第5章 关税

第6章 资源、财产行为及特定目的税

第7章 企业所得税

第8章 个人所得税

第9章 纳税筹划

参考文献

《税收实务》根据高职高专院校培养高技能人才的根本任务，按照案例导入、理实一体的思路建构知识体系。全书分为9章，按知识目标，技能目标，重点、难点，案例导人，知识讲解，思考与练习的思路顺序进行，对现行14个税种进行了阐述，同时介绍了纳税筹划。知识讲解以最新的税收法律为基础，重点阐述税额计算和纳税申报表的填报，案例分析贯穿始终；每章后附大量的实训题；对与教材中知识点相关的政策法规，以知识链接的形式进行阐述。 　　《税收实务》知识体系完整、新颖，结构清晰，目标明确，重点、难点突出，注重学习方法的引导性和知识的拓展性，实用性强。可作为高职高专院校税务、会计、财务管理、投资与理财等经济管理类专业学生的教材，也可作为税务、会计工作者的参考用书。