会计信息系统原理与实验教程

第1章 会计信息系统导论 1

1.1 会计信息系统概述 3

1.1.1 从会计电算化到会计信息化 3

1.1.2 会计信息系统的概念 4

1.1.3 会计信息系统的特点 5

1.1.4 会计信息系统的分类 5

1.1.5 会计信息系统的发展历程 6

1.1.6 会计信息系统与手工会计核算的区别 9

1.1.7 XBRL与会计信息系统 10

1.2 会计信息系统的功能结构 10

1.2.1 会计信息系统功能结构概述 11

1.2.2 会计信息系统应用方案介绍 12

1.3 会计信息系统实施及运行管理 13

1.3.1 会计信息系统的实施 13

1.3.2 会计信息系统的实施步骤 16

1.3.3 会计信息系统的运行管理 17

1.4 企业管理信息系统 20

1.4.1 企业资源规划(ERP) 20

1.4.2 客户关系管理(CRM) 21

1.4.3 供应链管理(SCM) 21

1.5 用友ERP-U8管理软件简介 22

1.5.1 功能特点 22

1.5.2 总体结构 22

1.5.3 数据关联 23

1.5.4 教学系统安装 24

第2章 系统管理 35

2.1 系统管理概述 36

2.1.1 系统管理的主要功能 36

2.1.2 系统管理的使用者 37

2.1.3 系统管理操作的基本流程 38

2.2 系统管理应用 39

2.2.1 账套管理 39

2.2.2 角色及用户管理 44

2.2.3 权限管理 45

2.2.4 账套库管理 47

2.2.5 系统安全维护 47

实验一 系统管理 49

第3章 基础设置 58

3.1 基础设置概述 59

3.2 机构设置 61

3.2.1 部门档案 61

3.2.2 人员类别 61

3.2.3 人员档案 61

3.3 往来单位基础信息设置 62

3.3.1 客户分类 62

3.3.2 客户档案 62

3.3.3 供应商分类 63

3.3.4 供应商档案 63

3.3.5 地区分类 63

3.4 财务信息设置 63

3.4.1 会计科目设置 63

3.4.2 凭证类别设置 68

3.4.3 外币设置 68

3.4.4 项目设置 69

3.5 收付结算信息设置 70

3.5.1 结算方式 70

3.5.2 付款条件 71

3.5.3 开户银行 71

3.6 其他基础信息设置 71

3.6.1 存货信息设置 71

3.6.2 供应链基础信息设置 71

实验二 基础设置 72

第4章 总账管理子系统 85

4.1 总账管理子系统概述 87

4.1.1 总账管理子系统的功能结构 87

4.1.2 总账管理子系统应用流程 88

4.1.3 总账管理子系统与其他子系统的关系 89

4.2 总账管理子系统初始设置 90

4.2.1 总账管理子系统的参数设置 90

4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入 94

4.3 总账管理子系统日常业务处理 96

4.3.1 凭证管理 96

4.3.2 出纳管理 103

4.3.3 账簿查询 106

4.4 总账管理子系统期末处理 108

4.4.1 自动转账 108

4.4.2 对账及试算平衡 111

4.4.3 结账 112

实验三 总账管理子系统初始设置 113

实验四 总账管理系统日常业务处理 116

实验五 总账管理系统期末处理 126

第5章 UFO报表子系统 135

5.1 UFO报表子系统概述 136

5.1.1 UFO报表子系统的功能 136

5.1.2 UFO报表子系统与

其他子系统的关系 137

5.1.3 UFO报表子系统的应用流程 137

5.1.4 UFO报表子系统的相关概念 138

5.2 UFO报表子系统初始设置 142

5.2.1 报表格式设置 142

5.2.2 报表公式设置 146

5.2.3 报表模板 148

5.3 UFO报表子系统日常处理 149

5.3.1 报表编制 150

5.3.2 图表处理 151

5.3.3 表页管理 151

5.3.4 报表数据管理 151

实验六 UFO报表管理 152

第6章 薪资管理子系统 162

6.1 薪资管理子系统概述 164

6.1.1 薪资管理子系统的功能 164

6.1.2 薪资管理子系统与

其他子系统的关系 165

6.1.3 薪资管理子系统的应用流程 165

6.2 薪资管理子系统初始设置 166

6.2.1 薪资管理子系统的参数设置 166

6.2.2 薪资管理子系统的基础信息设置 167

6.2.3 薪资管理子系统的期初数据录入 171

6.3 薪资管理子系统日常及期末处理 172

6.3.1 工资变动处理 172

6.3.2 工资计算和汇总 173

6.3.3 个人所得税的计算 173

6.3.4 银行代发工资 174

6.3.5 工资扣零处理 174

6.3.6 票面分解处理 174

6.3.7 工资分摊和凭证处理 175

6.3.8 工资账表查询 175

6.3.9 期末处理 176

实验七 薪资管理 177

第7章 固定资产管理 192

7.1 固定资产管理子系统概述 193

7.1.1 固定资产管理子系统的功能 194

7.1.2 固定资产管理子系统与其他子系统的关系 194

7.1.3 固定资产管理子系统的应用流程 195

7.2 固定资产管理子系统初始设置 195

7.2.1 固定资产管理子系统的参数设置 195

7.2.2 固定资产管理子系统的基础信息设置 196

7.2.3 固定资产管理子系统的初始数据录入 198

7.3 固定资产管理子系统日常及期末处理 199

7.3.1 固定资产增减处理 199

7.3.2 固定资产变动处理 200

7.3.3 折旧处理 201

7.3.4 资产评估处理 202

7.3.5 凭证处理 202

7.3.6 账表查询 203

7.3.7 期末处理 205

实验八 固定资产管理 205

第8章 应收应付款管理子系统 217

8.1 应收款管理子系统概述 218

8.1.1 应收款核算和管理的应用方案 219

8.1.2 应收款管理子系统的主要功能 219

8.1.3 应收款管理子系统与其他子系统的主要关系 220

8.1.4 应收款管理子系统的应用流程 221

8.2 应收款管理子系统初始设置 222

8.2.1 应收款管理子系统的参数设置 222

8.2.2 应收款管理子系统的基础信息设置 224

8.2.3 应收款管理子系统的业务处理核算规则设置 225

8.2.4 应收款管理子系统的期初数据录入 226

8.3 应收款管理子系统日常及期末处理 227

8.3.1 应收单据处理 227

8.3.2 收款单据处理 228

8.3.3 票据管理 229

8.3.4 转账处理 229

8.3.5 坏账处理 230

8.3.6 制单处理 232

8.3.7 账表查询 232

8.3.8 期末处理 233

实验九 应收款管理 234

第9章 供应链管理子系统初始化 247

9.1 供应链管理系统概述 249

9.1.1 供应链管理系统功能模块及应用方案 249

9.1.2 供应链管理系统数据流程 250

9.2 供应链管理子系统基础档案设置 251

9.2.1 存货分类 251

9.2.2 计量单位 251

9.2.3 存货档案 251

9.2.4 仓库档案 252

9.2.5 收发类别 252

9.2.6 采购类型/销售类型 252

9.2.7 费用项目 253

9.2.8 货位档案 253

9.2.9 产品结构 253

9.2.10 成套件 253

9.3 采购管理子系统初始设置 253

9.3.1 采购管理子系统主要参数设置 253

9.3.2 采购管理子系统期初数据 254

9.3.3 采购管理子系统期初记账 255

9.4 销售管理子系统初始设置 255

9.4.1 销售管理子系统主要参数设置 255

9.4.2 销售管理子系统期初数据 257

9.5 库存管理子系统初始设置 258

9.5.1 库存管理子系统主要参数设置 258

9.5.2 库存管理子系统

期初数据 260

9.6 存货核算子系统初始设置 261

9.6.1 存货核算子系统主要参数设置 261

9.6.2 存货核算子系统科目设置 262

9.6.3 存货核算子系统期初数据 263

实验十 供应链管理系统初始设置 263

第10章 采购管理子系统 274

10.1 采购管理子系统概述 275

10.1.1 采购管理子系统的主要功能 275

10.1.2 采购管理子系统与

其他子系统的关系 276

10.2 采购管理子系统日常业务处理 277

10.2.1 采购管理子系统日常业务的主要环节 277

10.2.2 普通采购业务 280

10.2.3 现付业务 283

10.2.4 采购退货业务 284

10.2.5 其他类型采购业务 284

10.3 采购管理子系统信息查询 285

10.3.1 原始单据 285

10.3.2 采购相关明细表 285

10.3.3 采购账簿 286

10.3.4 采购分析 286

10.4 采购管理子系统期末

处理 287

10.4.1 月末结账 287

10.4.2 年末结转 288

实验十一 采购管理 288

第11章 销售管理子系统 302

11.1 销售管理子系统概述 303

11.1.1 销售管理子系统的主要功能 303

11.1.2 销售管理子系统与其他子系统的关系 304

11.2 销售管理子系统日常业务处理 305

11.2.1 销售管理子系统日常业务主要环节 305

11.2.2 普通销售业务 307

11.2.3 现收业务 309

11.2.4 销售退货业务 309

11.2.5 其他类型销售业务 310

11.3 销售管理子系统信息

查询 313

11.3.1 原始单据 313

11.3.2 销售明细账表 314

11.3.3 销售统计表 314

11.3.4 销售分析 315

11.4 销售管理子系统期末处理 318

11.4.1 月末结账 318

11.4.2 年末结转 318

实验十二 销售管理 318

第12章 库存管理子系统 337

12.1 库存管理子系统概述 338

12.1.1 库存管理子系统的主要功能 338

12.1.2 库存管理子系统与其他子系统的关系 339

12.2 库存管理子系统日常业务处理 340

12.2.1 入库业务处理 340

12.2.2 出库业务处理 341

12.2.3 其他业务处理 342

12.3 库存管理子系统信息

查询 345

12.3.1 原始单据 345

12.3.2 库存账表 345

12.4 库存管理子系统期末

处理 349

12.4.1 月末结账 349

12.4.2 年末结转 349

实验十三 库存管理 350

第13章 存货核算子系统 361

13.1 存货核算子系统概述 362

13.1.1 存货核算子系统的主要功能 362

13.1.2 存货核算子系统与其他子系统的关系 363

13.2 存货核算子系统日常业务 364

13.2.1 入库业务 364

13.2.2 出库业务 365

13.2.3 调整业务 365

13.2.4 假退料业务 366

13.3 存货核算子系统业务核算 367

13.3.1 记账规则与算法 367

13.3.2 业务核算内容 370

13.4 存货核算子系统信息查询 376

13.4.1 原始单据 376

13.4.2 存货账簿 376

13.4.3 存货汇总表 377

13.4.4 分析表 377

13.5 存货核算子系统期末处理 378

13.5.1 期末成本处理 378

13.5.2 月末结账 379

13.5.3 年末结转 379

实验十四 存货核算 379

本书详细介绍了会计信息系统的基本原理，并附有相关信息化实训案例，知识体系完整。全书共分13 章，第1 章是会计信息系统导论；第2 章～第13 章以用友U8 V10.1 软件为蓝本，全面系统地介绍了系统管理、基础设置、总账管理、报表管理、工资核算、固定资产管理、应收应付管理、供应链初始设置、采购管理、销售管理、库存管理与存货核算等内容。本书每章都设有学习目标、案例导入、知识学习、实践应用和巩固提高五大板块，体现了渐进式内容设计的特点。本书配套丰富的教学资源，教学课件内容充实，实验项目可直接链接操作视频演示。本书还配有丰富的 学习资源，内容包括教学软件、实验账套、操作视频等。本书可用作高等院校会计及经济管理相关专业的教材，也可用作广大会计从业人员的学习用书。

1. 知识体系完整
本书共分13 章。第1 章是会计信息系统导论；第2 章～第13 章以用友U8 V10.1 软件为蓝本，全面系统地介绍了系统管理、基础设置、总账管理、报表管理、工资核算、固定资产管理、应收应付管理、供应链初始设置、采购管理、销售管理、库存管理与存货核算等内容。
2.教材结构创新，突出实践能力培养
（1）五大板块设计，内容循序渐进
本书每章设有五大板块，体现渐进式内容设计的特点。
学习目标，明确读者学完本章后，应具备的知识目标和能力目标
案例导入，此部分以贯穿全书的一个模拟案例为基础，介绍企业在实施信息化本章内容后所达到的目标，使读者充分感知本章理论知识在企业实际中如何应用。同时，本章实训练习也是以此案例为基础展开的知识学习 介绍要完成本章实训，应掌握的知识体系。
实践应用，将本章案例内容展开为详细的实验内容，提供详细的操作步骤与视频演示，供读者无障碍上机练习、体会与应用。
巩固提高，通过五种题型（单选、多选、判断、简答、案例分析）的练习，使读者进一步消化、理解本章内容并提升自身能力。
（2）案例导入教学
本书以企业会计信息化的实际应用为导向展开各章内容。因此，各章在开始部分，先介绍一个与本章相关的模拟企业案例，让读者体会企业中的需求与应用模式，在此基础上，再学习相关理论知识，并通过上机实验，加深理解和体会。
（3）突出实践能力培养
“学以致用”是本书突出的特色。本书的实训练习部分，实验目的明确，实验资料翔实严谨、前后呼应，实验步骤完整详细，配有视频演示。通过上机实验，应能较好掌握各章内容。附录部分给出一个企业会计信息化应用的完整案例，通过实践练习，应能提高读者会计信息化实施应用的综合能力。
3.教学学习资源丰富
本书配套丰富的教学和学习资源，供教师和学生使用，详见《教学与学习资源使用说明》。
本教材录制了300 多个操作视频，直接通过浏览器即可打开，不需安装任何播放器。
4. 适合于“翻转课堂”、“微课、慕课教学”等新型教学模式
本教材提供丰富的教学和学习资源，包括课程导入案例、教学PPT、操作演示视频、课后练习题（单选、多选、判断、简答），还有课后深入学习的案例分析，形式多样，学员可分组PPT 展示、写小论文、分析体会等。所有资源可根据教学状况，由教师自行组织，方便开展“翻转课堂”、“微课、慕课教学”等新型教学模式。