税收理论与实务

第一章 税收导论 第一节 税收的概念 第二节 税收的起源与发展 第三节 税收的职能 本章小结 复习思考题第二章 税收制度和税收原则 第一节 税收制度 第二节 税收原则 第三节 我国税制的建立与沿革 本章小结 复习思考题第三章 税收负担与税负转嫁 第一节 税收负担 第二节 税负转嫁

第一章 税收导论 第一节 税收的概念 第二节 税收的起源与发展 第三节 税收的职能 本章小结 复习思考题第二章 税收制度和税收原则 第一节 税收制度 第二节 税收原则 第三节 我国税制的建立与沿革 本章小结 复习思考题第三章 税收负担与税负转嫁 第一节 税收负担 第二节 税负转嫁 本章小结 复习思考题第四章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 征税范围及纳税义务人 第三节 税率与征收率的确定 第四节 增值税计税依据及应纳税额的计算 第五节 进口货物征税与出口货物退（免）税 第六节 增值税的征收管理 案例与分析 本章小结 复习思考题第五章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 消费税的征税项目、纳税人、税率 第三节 消费税计税依据、应纳税额的计算 第四节 消费税的减免税和出口退税 第五节 消费税的征收管理 案例与分析 本章小结 复习思考题第六章 营业税 第一节 营业税概述 第二节 纳税人与征税范围 第三节 营业税税率与应纳税额的计算 第四节 营业税的征收管理 案例与分析 本章小结 复习思考题第七章 关税 第一节 关税概述 第二节 关税的征税对象、纳税人和关税税则 第三节 关税完税价格和应纳税额的计算 第四节 关税的征收管理 案例与分析 本章小结 复习思考题第八章 （内资）企业所得税 第一节 （内资）企业所得税概述 第二节 纳税人与征税范围 第三节 税率与应纳税额的计算 第四节 优惠政策 第五节 征收管理 案例与分析 本章小结 复习思考题第九章 外商投资企业和外国企业所得税第十章 个人所得税第十一章 资源税第十二章 财产税第十三章 其他税种参考文献

本书是依据教育部关于加速培养高素质应用型人才的精神，针对应用型本科院校和高职高专院校的经济类、管理类专业的教学要求及特点而编写的税收方面的教材。本书既重视对税收基本理论的分析与概括，又注重对税收征纳实务的应用操作，尤其在反映我国税制改革新内容方面，力求简明扼要、具体务实，使教材能同时满足课堂教学和自学的需要。 本书在税收理论方面，讲述税收本质、税收效应、税收原则、税负转嫁和税制结构等内容。在税收实务方面，讲速我国实行的各税种的基本政策、内容和征收管理方法等，通过案例进行详尽的分析。这样，使读者能更好地理解和掌握税收的理论与实务，从而增强他们的理论分析的能力、动手操作的能力和解决实际问题的能力。 本书适用于应用型高等院校的经济类、管理类专业的学生；同时也可作为财经管理工作人员的学习和培训用书。