企业内部控制

第一部分 内部控制理论篇

第一章 企业内部控制导论

第一节 企业内部控制概述

一、内部控制的含义

二、企业内部控制的作用

三、企业内部控制的分类

第二节 国外内部控制的演进历程

一、内部牵制阶段

二、内部控制制度阶段

三、内部控制结构阶段

四、内部控制整合框架阶段

五、基于风险管理的内部控制

百度经典案例

练习题

第二章 内部控制基本理论

第一节 内部控制假设

第二节 内部控制方法

第三节 公司治理下的内部控制

一、公司治理理论

二、公司治理与内部控制的关系

三、公司治理下的内部控制相关角色

四、公司治理下的内部控制制度建设

百度经典案例

练习题

第三章 我国企业内部控制基本框架

第一节 我国企业内部控制的建设历程

一、我国内部控制理论和实务的发展

二、我国企业内部控制标准体系的完善

第二节 我国企业内部控制规范的框架体系

一、我国企业内部控制的标准体系

二、企业内部控制基本规范

三、企业内部控制应用指引

四、企业内部控制评价指引

五、企业内部控制审计指引

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练习题

第二部分 内部控制实务篇

第四章 企业内部控制环境

第一节 内部环境概述

第二节 组织架构

一、组织架构概述

二、组织架构的主要问题

三、组织构架的设计

四、组织架构的运行

第三节 发展战略

一、发展战略概述

二、发展战略的主要问题

三、发展战略的制定

四、发展战略的实施

第四节 人力资源

一、人力资源及其政策概述

二、人力资源政策的主要问题

三、人力资源政策的制定与实施

第五节 社会责任

一一、社会责任制度概述

二、社会责任的主要问题

三、社会责任的履行

第六节 企业文化

一、企业文化概述

二、企业文化的构建

百度经典案例

练习题

……

第三部分 内部控制评价篇

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，近年来，随着市场竞争的进一步加剧以及国内外腐败案例的不断增加，内部控制越来越被理论研究和实务工作者所重视。目前，国内绝大多数财经类高校已将企业内部控制作为经济管理专业学生的必修课程。本书以传统代理理论、组织行为理论为基础，根据财政部、证监会、银监会、保监会、审计署于2008年联合发布的《内部控制基本规范》和该五部委2010年又联合发布的《内部控制配套指引》及其解释来编写。编写中以内部控制与风险管理的实践逻辑为主线，引进了最新的概念和法规体系，注重讲述内部控制的基本理论和实施技巧。本书的特色在于既有理论探讨，也有案例解读，更有经验总结。本书既适合会计学、财务管理、审计学、资产评估等专业的本科生使用，又适合这些专业的研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、MAud等专业硕士生使用，还可作为企业内部培训的教材。

多次重印，内容适中，案例丰富，配套课件。