《企业内部控制基本规范》合规实务指南

第1章 《企业内部控制基本规范》解读

1.1 美国内部控制理论和实践的发展

1.2 中国内部控制理论和实践的发展

1.3 内部控制的规定及相关人员的责任

第2章 风险评估

2.1 风险概述

2.2 风险评估的一般程序

第3章 合规范围

3.1 自上而下基于风险的方法

3.2 范围界定的步骤

第4章 内部控制体系建设

4.1 内部控制体系建设概述

4.2 公司层面内部控制建设

4.3 IT一般控制建设

4.4 业务层面内部控制建设

4.5 IT应用控制建设

第5章 内部控制执行与维护

5.1 内部控制执行

5.2 内部控制维护

第6章 内部控制评价

6.1 内部控制测试

6.2 缺陷评估

6.3 评价报告

附录A 内控体系建设100问

附录B 香港《企业管治常规守则》摘录

附录C 美国萨班斯法案（SOX）摘录

《合规实务指南（第2版）》以该规范为指导，借鉴国内外企业成熟的内部控制实践经验，针对我国企业在内部控制方面普遍存在的问题，提出了一套完整、科学的《企业内部控制基本规范》合规解决方案。本次修订根据最新出台的相关政策，更新了大量的案例和数据，旨在帮助中国企业管理层建立健全企业内部控制体系，提高企业的风险管理水平，同时最大程度地减少合规成本。