纳税实务操作教程

前言

上篇 总论

第一章 纳税实务基础知识

知识目标

引入案例

第一节 纳税主体

第二节 企业与税收

第三节 纳税人涉税实务操作的工作程序

中篇 纳税实务实训指导

第二章 纳税登记实务模拟演练

知识目标

引入案例

第一节 设立税务登记

第二节 变更税务登记

第三节 注销税务登记

第三章 涉税票证填制实务模拟演练

知识目标

引入案例

第一节 常用普通发票的填制

第二节 增值税专用发票的填制

第三节 常用税收票证的填制

第四章 纳税申报实务模拟演练

知识目标

引入案例

第一节 增值税纳税申报实务模拟演练

第二节 消费税纳税申报实务模拟演练

第三节 营业税纳税申报实务模拟演练

第四节 城市维护建设税纳税申报实务模拟演练

第五节 关税纳税申报实务模拟演练

第六节 资源税纳税申报实务模拟演练

第七节 土地增值税纳税申报实务模拟演练

第八节 城镇土地使用税纳税申报实务模拟演练

第九节 房产税纳税申报实务模拟演练

第十节 车船税纳税申报实务模拟演练

第十一节 印花税纳税申报实务模拟演练

第十二节 契税纳税申报实务模拟演练

第十三节 企业所得税纳税申报实务模拟演练

第十四节 个人所得税纳税申报实务模拟演练

下篇 纳税实务实训操作

第五章 税务登记实训操作

训练目的

训练要求

能力训练

实训一 办理设立税务登记实训

实训二 其他税务登记实训

第六章 涉税票证填制实训操作

训练目的

训练要求

能力训练

实训一 常用普通发票的填制

实训二 增值税专用发票的填制

实训三 常用税收票证的填制

第七章 纳税申报实训操作

训练目的

训练要求

能力训练

实训一 增值税纳税申报

实训二 消费税纳税申报

实训三 营业税纳税申报

实训四 城市维护建设税纳税申报

实训五 关税纳税申报

实训六 资源税纳税申报

实训七 土地增值税纳税申报

实训八 城镇土地使用税纳税申报

实训九 房产税纳税申报

实训十 车船税纳税申报

实训十一 印花税纳税申报

实训十二 契税纳税申报

实训十三 企业所得税纳税申报

实训十四 个人所得税纳税申报

参考文献

《纳税实务操作教程》隶属“全国普通高等教育财政学税务学系列教材”丛书，是会计、财务管理、税务、财政学以及其他相关专业的一门重要的专业实践课教学用书，它以科学、完善的税法理论体系为基础，依据最新的税收法律、法规，系统地介绍纳税登记、涉税票证填制、各主要税种的纳税申报知识和技巧，将税法的各税种理论和会计实务融合在一起，结合实训教学和学生自我操作，以培养学生纳税实务操作能力。