纳税筹划

第一章 纳税筹划概述及基本理念

第一节 纳税筹划概述

第二节 纳税筹划基本理念

思考题

第二章 增值税纳税筹划

第一节 企业采购过程中的纳税筹划

第二节 “买一赠一”和“买一送一”的纳税筹划

第三节 经销代理商商业折扣的纳税筹划√

第四节 运输费用的纳税筹划

第五节 混合销售和兼营行为的纳税筹划

第六节 增值税纳税义务时间的纳税筹划

第七节 代购和代销方式的纳税筹划

第八节 巧签经济合同的纳税筹划

第九节 增值税纳税人身份的纳税筹划

第十节 会员卡积分返利的纳税筹划

思考题

第三章 消费税纳税筹划

第一节 包装物押金的纳税筹划

第二节 兼营行为的纳税筹划

第三节 生产制作环节的纳税筹划

第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划

第五节 连续生产和委托加工应税消费品的纳税筹划

第六节 延长纳税期限的纳税筹划

第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划

第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划

思考题

第四章 营业税纳税筹划

第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划

第二节 建筑企业销售自产货物并提供建筑劳务的纳税筹划

第三节 工程转包的纳税筹划

第四节 营业税纳税义务时间的筹划

第五节 娱乐业营业税的纳税筹划

第六节 分解营业额的纳税筹划

第七节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划

第八节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划

第九节 房产转租的纳税筹划

第十节 企业代收费用的纳税筹划

第十一节 不动产投资入股的纳税筹划

思考题

第五章 企业所得税纳税筹划

第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划

第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划

第三节 预缴企业所得税的纳税筹划

第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划

第五节 新办企业减免税起始时间的筹划

第六节 企业所得税优惠政策的纳税筹划

第七节 自建固定资产竣工结算日和固定资产日常修理的筹划

第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划

第九节 企业组织形式选择的纳税筹划：

第十节 公司分立为小型微利企业的纳税筹划

第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划

第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划

第十三节 固定资产折旧年限和加速折旧法的纳税筹划

第十四节 业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划

第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划

第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划

第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划

第十八节 合作建房的纳税筹划

第十九节 资产收购的纳税筹划

第二十节 股权收购的纳税筹划

第二十一节企业海外投资的纳税筹划

思考题

第六章 个人所得税纳税筹划

第一节 个人转让股权的纳税筹划_

第二节 “双薪”并入年终奖的纳税筹划

第三节 延长高级专家退休年限省个人所得税

第四节 个人房屋出租的纳税筹划

第五节 销售业绩奖的纳税筹划

第六节 劳务报酬的“三个”纳税筹划点

第七节 最优发放年终奖的“两种”纳税方案

第八节 工资薪金所得的纳税筹划

第九节 公司高管人员所得的纳税筹划

第十节 个人捐赠的“两个”纳税筹划点

第十一节 人员流动和非流动的纳税筹划

思考题

第七章 其他税种纳税筹划

第一节 资源税的纳税筹划

第二节 土地增值税的纳税筹划

第三节 印花税的纳税筹划

第四节 房产税的纳税筹划

第五节 城镇土地使用税的纳税筹划

第六节 关税的纳税筹划

思考题

参考文献

为适应社会主义市场经济环境下的需要，面对愈来愈复杂的现代税务法规制度和愈来愈高的企业管理的要求，企业会计应该与时俱进，并逐步建立健全由财务会计、税务会计和管理会计所组成的“三位一体”的企业会计体系。我国企业财会在完成会计制度与国际接轨之后，一定要苦练内功，深化企业管理机制与体制的变革，在公司治理、战略规划、预算管理、绩效管理、风险与内部控制等挑战面前，深入学习并准确执行税务法规制度，运用现代税务管理、科学纳税筹划等专业理论与方法，全面提升企业税务管理水平。

中国总会计师（CFO）协会是经财政部审核同意民政部正式批准依法注册登记成立的跨地区、跨部门、跨行业、跨所有制的非营利性国家一级社团组织。会员单位主体为国有重点大型企业、具有一定规模的民营企业及设置总会计师职位的行政事业单位。个人会员包括总会计师、首席财务官、财务总监、财务主管及直接以CFO命名的企业高管。协会主管单位：中国科协；业务指导单位：财政部。
中国总会计师（CFO）协会成立于1990年。20年来，协会在中央领导的亲切关怀下，在历届理事会及历任会长的领导下，经过广大会员的共同努力，协会自身建设与事业发展都取得了卓著成绩。协会现有18个行业分会，基本上涵盖了各行各业。省市地方协会为总会团体会员。2004年，协会参加了全国优秀社团成就展并开始参加国际财务总裁协会联合会的活动；2005年，成为国际审计与鉴证准则委员会咨询团成员。另外，协会还与英国皇家特许管理会计师公会等多家国际同业组织保持着友好往来及合作关系。经过多年努力，中国总会计师（CFO）协会不仅成为在国内具有较高知名度与影响力的社团组织，在国际上也具有了一定的知名度和影响力。协会的办会宗旨是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入落实科学发展现，全心全意为会员服务，为广大总会计师服务，为建立和完善中国现代总会计师制度而奋斗，把协会建设成为中国总会计师之家，建设成为总会计师与政府、社会相沟通的桥梁。
现在的总会计师，已经不能再局限于计划经济时期的那个传统概念，新形势赋予了总会计师这一概念以新内涵，它的职能与地位应当与国外的CFO相同。所以，中国总会计师（CFO）协会，也就是中国CFO暨中国首席财务官协会。