企业内部控制

第一章 企业内部控制方法

第一节 不相容职务相互分离控制

第二节 授权批准控制

第三节 会计系统控制

第四节 预算控制

第五节 财产保全控制

第六节 人力资源控制

第七节 内部报告控制

第八节 电子信息技术系统控制

第九节 内部审计控制

第二章 企业内部控制的基础：内部环境

第一节 组织架构

第二节 发展战略

第三节 人力资源

第四节 企业文化

第五节 社会责任

第三章 企业资金活动控制技术

第一节 资金活动的控制流程

第二节 资金活动的关键风险点

第三节 资金活动控制程序

第四节 资金活动控制案例分析

第四章 采购业务控制技术

第一节 采购业务控制流程

第二节 采购业务控制关键风险点

第三节 采购业务控制程序

第四节 采购业务控制案例分析

第五章 资产管理控制技术

第一节 资产管理控制流程

第二节 资产管理控制关键风险点

第三节 资产管理控制程序

第四节 资产管理控制案例分析

第六章 销售业务控制技术

第一节 销售业务控制流程

第二节 销售业务控制关键风险点

第三节 销售业务控制程序

第四节 销售业务控制案例分析

第七章 研究与开发控制技术

第一节 研究与开发控制流程

第二节 研究与开发控制关键风险点

第三节 研究与开发控制程序

第四节 研究与开发控制案例分析

第八章 工程项目控制技术

第一节 工程项目控制流程

第二节 工程项目控制关键风险点

第三节 目标工程项目控制程序

第四节 目标工程项目控制案例分析

第九章 担保业务控制技术

第一节 担保业务控制流程

第二节 担保业务控制关键风险点

第三节 担保业务控制程序

第四节 担保业务控制案例分析

第十章 业务外包控制技术

第一节 业务外包控制流程

第二节 业务控制关键风险点

第三节 业务外包控制程序

第四节 业务外包控制案例分析

第十一章 财务报告控制技术

第一节 财务报告控制流程

第二节 财务报告控制关键风险点

第三节 财务报告控制程序

第四节 财务报告控制案例分析

第十二章 全面预算控制技术

第一节 全面预算控制流程

第二节 全面预算关键风险点

第三节 全面预算控制程序

第四节 全面预算控制案例分析

第十三章 合同管理控制技术

第一节 合同管理控制流程

第二节 合同管理控制关键风险点

第三节 合同管理控制程序

第四节 合同管理控制案例分析

第十四章 内部信息传递控制技术

第一节 内部信息传递控制流程

第二节 内部信息传递控制关键风险点

第三节 内部信息传递控制程序

第四节 内部信息传递控制案例分析

第十五章 信息系统控制技术

第一节 信息系统控制流程

第二节 信息系统控制关键风险点

第三节 信息系统控制程序

第四节 信息系统控制案例分析

第十六章 企业内部控制评价

第一节 企业内部控制评价含义

第二节 内部控制评价的内容

第三节 内部控制评价的程序

第四节 内部控制缺陷的认定

第五节 内部控制评价报告

第六节 内部控制评价举例：××公司存货内部控制评价程序

第十七章 内部控制审计

第一节 内部控制审计含义

第二节 计划审计工作

第三节 实施审计工作

第四节 评价控制缺陷

第五节 完成审计工作

第六节 出具审计报告

第七节 记录审计工作

第八节 内部控制审计案例分析

参考文献

《企业内部控制设计与应用》是由经济管理出版社出版的。《企业内部控制设计与应用》一书，与同期其他有关内部控制的书籍相比，具有以下特征：一是新颖性。《企业内部控制设计与应用》以国家财政部2010年与2011年公布的关于企业内部控制的应用指引与官方解释为依据，进一步说明了内部控制在企业应用中应注意的关键风险点。提出了读者在应用内部控制时应予以关注的重点与难点所在，非常有利于实际操作。二是实用性。如何把国家的内部控制应用指引快速地应用到企业中是每个企业管理工作者所关心的问题。要应用内部控制，就要知道内部控制规定与要求，相应地，需要了解内部控制的技术与方法。对于企业来说，究竟有哪些控制方法可以利用。根据现有的文献与国家财政部的要求，《企业内部控制设计与应用》作出了概括，读者可以非常方便地了解其中的精华。通常，控制方法多种多样，我们常常应接不暇，但是。对企业比较实用的总是那几种，读者只要掌握了这些方法，就可以得心应手.灵活利用。关于应用方面，《企业内部控制设计与应用》列举了大量的案例。案例收集了各行各业的关于内部控制的典型例子，认真理解这些案例。读者就可以轻松地理解内部控制并成为内部控制的专家。三是高端性。《企业内部控制设计与应用》作者是长期从事企业内部控制研究的专家。在企业内部控制的理论与实务方面都具有丰富的经验。作者曾为多家大型国有企业设计过内部控制。出版和发表过不少与企业内部控制有关的书籍与文章，深受广大读者与企业管理工作者的好评。作者在《企业内部控制设计与应用》中举的不少例子就是来自他本人的实际工作的总结，具有重要的参考价值。