最新企业所得税申报表实务与纳税指南

第一章企业所得税纳税申报表概述

第一节企业所得税纳税申报表修订的背景

第二节新申报表的特点

第三节新纳税申报表的变化

第二章企业所得税纳税申报表主表解析

第一节企业所得税预缴纳税申报表解析

第二节核定征收企业所得税纳税申报

第三节企业所得税年度纳税申报表(主表)

第三章企业所得税纳税申报表系列附表解析

第一节附表一(1)“销售(营业)收入及其他收入明细表”(一般企业)

第二节附表一(2)“金融企业收入明细表”

第三节附表一(3)“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表”

第四节附表二(1)“成本费用明细表”(一般企业)

第五节附表二(2)“金融企业成本费用明细表”

第六节附表二(3)“事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表”

第七节附表三“投资所得(损失)明细表”

第八节附表四“纳税调整增加项目明细表”

第九节附表五“纳税调整减少项目明细表”

第十节附表六“税前弥补亏损明细表”

第十一节附表七“免税所得及减免税明细表”

第十二节附表八“捐赠支出明细表’’

第十三节附表九“技术开发费加计扣除额明细表”

第十四节附表十“境外所得税抵扣计算明细表”

第十五节附表十一“广告费支出明细表”

第十六节附表十二“工资薪金和工会经费等三项经费明细表”

第十七节附表十三“资产折旧、摊销明细表”

第十八节附表十四(1)“坏账损失明细表”

第十九节附表十四(2)“呆账准备计提明细表”填报说明

第二十节附表十四(3)“保险准备金提转差纳税调整表”

第四章企业所得税纳税调整案例分析

第一节税法与会计准则的差异

第二节永久性差异的纳税调整

第三节暂时性差异的纳税调整

第四节错账案例

第五节总案例

第五章企业所得税纳税自查要点

第一节收入总额的检查

第二节计税成本的检查

第三节会计核算偷税手法大起底

第六章企业所得税优惠政策

第一节一般企业所得税优惠政策

第二节我国高新技术产业开发区税收优惠

第三节高新技术企业税收优惠

第四节技术创新企业八项税收激励政策

第五节农林牧渔业所得税优惠政策

第七章企业所得税最新政策变化

第一节2006年企业所得税主要政策变化

第二节2007年最新《企业所得税法》的主要政策变化

第三节税务机关审批和报备事项重点