财政与税收

上篇财政篇

1财政概论

1.1政府与市场

1.2财政概念

1.3财政职能

思考与练习

2财政支出基本理论

2.1公共产品

2.2财政支出规模与结构

2.3购买支出

2.4转移性支出

思考与练习

3财政收入基本理论

3.1财政收入分类

3.2财政收入规模与结构

3.3预算外资金管理

思考与练习

4国债原理

4.1国债概述

4.2国债的效应与功能

4.3国债规模分析

4.4国债市场

4.5国债管理

思考与练习

5国家预算和预算管理体制

5.1国家预算概述

5.2预算管理体制

5.3中国分税制

思考与练习

6财政政策

6.1财政政策概述

6.2财政政策的传导和效应

6.3财政平衡与财政赤字

6.4财政政策与货币政策的配合

6.5我国财政政策的实践

6.6开放经济条件下的财政问题

思考与练习

下篇税收篇

7税收原理

7.1税收制度概述

7.2税收法律

7.3税收管理体制

思考与练习

8流转税收增值税

8.1增值税概述

8.2增值税征收范围及纳税人

8.3增值税应纳税额的计算¨

8.4增值税税收优惠

8.5增值税的纳税申报及专用发票管理

思考与练习.

9流转税收消费税

9.1消费税概述

9.2消费税纳税人、征收范围及税目税率

9.3消费税应纳税额的计算

9.4消费税税收优惠及申报管理

思考与练习

10流转税收营业税

10.1营业税概述

10.2营业税征收范围及纳税人

10.3营业税税率及应纳税额的计算

10.4营业税的税收优惠及申报管理

思考与练习

11流转税收关税

11.1关税概述

11.2关税的要素

11.3关税应纳税额的计算

11.4关税的优惠措施与征收管理

思考与练习

12所得税收个人所得税

12.1个人所得税概述

12.2个人所得税征收范围及纳税人

12.3个人所得税税率及应纳税额的计算

12.4个人所得税税收优惠

12.5个人所得税申报缴纳

思考与练习

13所得税收企业所得税

13.1企业所得税概述

13.2企业所得税的纳税人及其征收范围

13.3企业所得税应纳税所得额的确定

13.4企业所得税税率及应纳税额的计算

13.5企业所得税税收优惠

13.6企业所得税申报缴纳

思考与练习

14财产、行为、资源税

14.1房产税

14.2车船税

14.3印花税

14.4契税

14.5城镇土地使用税

14.6城市维护建设税

14.7土地增值税

14.8车辆购置税

14.9资源税

思考与练习

　　“财政与税收”是一门系统反映我国财政税收政策、制度和管理内容的学科，也是高等职业教育财经专业核心课程之一。为适应教学的需要，借我国财税制度改革之机编写了《财政与税收》这本教材。本教材在编写结构上分上下两篇，上篇为财政篇，包括：财政概论，财政支出基本理论，财政收入基本理论，国债原理，国家预算和预算管理体制，财政政策；下篇为税收篇，包括：税收原理，流转税收，所得税收，财产、行为、资源税，税收征收管理法律制度等。各章均配有相应的思考与练习，以方便学生巩固已学过的财政税收知识。