企业纳税会计实务指南

第1章 建筑企业纳税会计相关概述

1.1 建筑企业相关概述

1.2 建筑企业纳税会计相关概述

1.2.1 税收的相关概述

1.2.2 建筑企业纳税

1.2.3 建筑企业会计相关概述

1.3 建筑企业税收筹划规律与技巧

1.3.1 税收筹划相关概述

1.3.2 税收筹划的基本原理和技术方法

1.3.3 建筑企业税收筹划规律

1.4 建筑企业税收的征管

1.4.1 建筑行业有关涉税政策分析

1.4.2 税收征管中存在的问题

1.4.3 关于加强税收征管的建议

第2章 建筑企业营业税

2.1 建筑企业营业税的相关概述

2.1.1 营业税的相关概述

2.1.2 建筑企业营业额的确定

2.1.3 建筑企业营业税的会计处理

2.1.4 建筑企业营业税税额的计算

2.2 建筑企业营业税筹划

2.2.1 利用承包合同进行筹划

2.2.2 利用计税依据进行筹划

2.2.3 对混合销售行为进行筹划

2.2.4 利用境外子公司进行纳税筹划

2.2.5 销售不动产的纳税筹划

2.2.6对纳税义务发生时间进行筹划

2.3 建筑企业营业税政策的主要变化及对策

2.3.1 营业税政策的主要变化

2.3.2 新税法下分包工程营业税的会计处理

2.3.3 新税法下营业税的缴纳

2.3.4 建筑企业营业税案例分析

第3章 建筑企业增值税

3.1 建筑企业增值税的相关概述

3.1.1 增值税的相关概述

3.1.2 发票使用规定

3.1.3 建筑企业关于征收流转税的通知

3.1.4 建筑企业增值税的概述及申报指南

3.2 建筑企业增值税会计处理

3.2.1 一般纳税企业的核算

3.2.2 小规模纳税企业的核算

3.3 建筑企业增值税应纳税额的计算

3.3.1 销项税和进项税的计算

3.3.2 一般纳税企业纳税计算

3.3.3 小规模纳税企业纳税计算

3.4 建筑企业增值税节税处理技巧

3.4.1 建筑企业节税筹划案例

3.4.2 小规模纳税人的节税筹划案例

3.4.3 混合销售行为节税筹划

第4章 建筑企业房产税

4.1 建筑企业房产税的相关概述

4.1.1 房产税的概述

4.1.2 房产税的计税依据

4.1.3 房产税的申报和缴纳

4.1.4 房产税的减免税优惠规定

4.2 房产税应纳税额计算方法

4.3 房产税会计处理

4.4 建筑企业房产税税收筹划

4.4.1 建筑企业房产税如何进行税收筹划

4.4.2 房产税节税案例及反避税技巧

第5章 建筑企业所得税

5.1 建筑企业所得税相关概述

5.1.1 企业所得税相关概述

5.1.2 建筑企业所得税的相关概述

5.1.3 新《企业所得税法》税收优惠政策

5.2 企业所得税的汇算清缴

5.2.1 汇算清缴的相关概述

5.2.2 汇算清缴的程序

5.3 应纳税所得额的计算

5.3.1 收入总额的确定

5.3.2 不征税收入和免税收入

5.3.3 企业所得税各项扣除项目

5.4 应纳税额的计算

5.4.1 居民企业应纳税额的计算

5.4.2 非居民企业应纳税额的计算

5.5 企业所得税新旧政策对比

5.5.1 企业所得税法税前扣除项目变化及其影响

5.5.2 新《企业所得税》条例变化浅析

5.5.3 新旧《企业所得税法》转换的会计处理

第6章 建筑企业个人所得税

6.1 建筑企业个人所得税相关概述

6.1.1 个人所得税的相关概述

6.1.2 建筑企业代扣代缴个人所得税会计实务

6.1.3 建筑企业个人所得税计算方法

6.2 建筑企业个人所得税税收筹划

6.2.1 个人所得税税收筹划方向和原则

6.2.2 个人所得税税收筹划方法和技巧

第7章 建筑企业其他税种

7.1 建筑企业车船税纳税会计实务

7.1.1 建筑企业车船税相关概述

7.1.2 建筑企业车船税纳税会计实务

7.1.3 建筑企业车船税的计算

7.2 建筑企业印花税纳税会计实务

7.2.1 建筑企业印花税相关概述

7.2.2 建筑企业印花税纳税会计实务

7.2.3 建筑企业印花税的筹划方法

7.3 建筑企业城市维护建设税纳税会计实务

7.3.1 建筑企业城市维护建设税相关概述

7.3.2 城市维护建设税税收筹划

7.4 建筑企业教育费附加纳税会计实务

7.5 建筑企业土地使用税纳税会计实务

附录

1. 中华人民共和国税收征收管理法实施细则

2. 关于建筑企业所得税征管有关问题的通知

3. 关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知

4. 企业所得税年度纳税申报表

5. 城镇土地使用税纳税申报表

6. 车船税暂行条例实施细则

参考文献

《企业纳税会计实务指南：建筑企业》按各个税种分章节进行设置，内容涵盖我国现行各税种的主要税收法律法规的基本内容、应纳税额的计算、税收申报缴纳要求以及涉税会计的账务处理，并辅之以案例进行说明，将会计处理方法与税法有机地结合起来，操作性强，易于理解和掌握。此外，《企业纳税会计实务指南：建筑企业》利用很大篇幅重点介绍了与企业利润相关的节税技巧，其原则是既不能违反国家的相关法律法规，同时也兼顾纳税人的合法利益。希望读者从《企业纳税会计实务指南：建筑企业》中得到的不仅是“知识点”，还应该是一种思维方式、操作能力与应变能力。

企业纳税会计实务中，一个细微的疏忽，都有可能使企业及其负责人蒙受巨大的损失。

　　建筑企业到底需要缴税哪些税？如何做出相应的纳税处理？如何科学合理地进行纳税筹划、降低纳税成本、合理避税？对以上问题，周扬编著的《企业纳税会计实务指南：建筑企业》根据最新税法的规定，一一作出了解答。