税法

第一章 税法概论

第一节 税法要素及作用

第二节 我国税收的立法原则

第三节 我国税收立法与实施

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国税收管理体制

思考题

第二章 增值税

第一节 增值税基本原理

第二节 征税范围与纳税义务人

第三节 一般纳税人与小规模纳税人

第四节 税率与征收率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

第七节 特殊经营行为的税务处理

第八节 进口货物征税

第九节 出口货物退(免)税的计算

第十节 增值税的征收管理

第十一节 增值税专用发票的使用及管理

思考练习题

第三章 消费税

第一节 消费税基本原理

第二节 纳税义务人与征税范围

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 出口应税消费品退(免)税

第七节 征收管理

思考练习题

第四章 营业税

第一节 营业税基本原理

第二节 纳税义务人与扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 特殊经营行为的税务处理

第七节 税收优惠

第八节 征收管理

思考练习题

第五章 城市维护建设税

第一节 城市维护建设税基本原理

第二节 纳税义务人

第三节 税率

第四节 计税依据和应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

附：教育费附加的有关规定

思考练习题

第六章 关税

第一节 关税基本原理

第二节 征税对象与纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 原产地规定

第五节 关税完税价格

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 征收管理

思考练习题

第七章 资源税

第一节 资源税基本原理

第二节 纳税义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

思考练习题

第八章 土地增值税

第一节 土地增值税基本原理

第二节 纳税义务人

第三节 征税范围

第四节 税率

第五节 应税收人与扣除项目

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 征收管理

思考练习题

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税

第一节 房产税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

思考题

第十章 车辆购置税和车船税

第一节 车辆购置税

第二节 车船税

思考题

第十一章 印花税和契税

第一节 印花税

第二节 契税

思考题

第十二章 企业所得税

第一节 企业所得税基本原理

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 企业重组的所得税处理

第六节 房地产开发经营业务的所得税处理

第七节 税收优惠

第八节 应纳税额的计算

第九节 源泉扣缴

第十节 特别纳税调整

第十一节 征收管理

思考练习题

第十三章 个人所得税

第一节 个人所得税基本原理

第二节 纳税义务人

第三节 所得来源地的确定

第四节 应税所得项目

第五节 税率

第六节 应纳税所得额的规定

第七节 应纳税额的计算

第八节 税收优惠

第九节 境外所得的税额扣除

第十节 征收管理

思考练习题

艾华、侯石安、高亚军编著的《税法》系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。详细介绍的税种有：增值税，消费税，营业税，城市维护建设税（附教育附加费），关税，资源税，土地增值税，房产税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税和车船税，印花税和契税，企业所得税，个人所得税。全书系统地介绍了我国现行税收法律体系和各主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。详细介绍的税种有：增值税，消费税，营业税，城市维护建设税（附教育附加费），关税，资源税，土地增值税，房产税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税和车船税，印花税和契税，企业所得税，个人所得税。