税务管理

第1章 税务管理概论 1.1 税务管理内涵 1.2 税务管理的组织体系 1.3 税务管理体制 1.4 税收征管效率 1.5 征纳双方的权利义务第2章 税源管理 2.1 税务登记 2.2 账簿凭证管理 2.3 纳税申报管理 2.4 税收管理员制度 2.5 纳税评估 2.6 发票管理制度第3章 税款征收 3.1 税款征缴方式 3.2 税款征收措施 3.3 特别纳税调整 3.4 税款入库管理 3.5 违反税款征收制度的行为及法律责任第4章 税务稽查 4.1 税务稽查概述 4.2 税务稽查程序 4.3 税务稽查的主要方法 4.4 错账更正及纳税调整第5章 增值税稽查 5.1 纳税人的稽查 5.2 征税范围的稽查 5.3 销项税额的稽查 5.4 进项税额的稽查 5.5 增值税税收优惠政策的稽查第6章 消费税稽查与管理 6.1 纳税人的稽查 6.2 税目税率的稽查 6.3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查 6.4 计税依据和应纳税额的稽查第7章 营业税稽查与管理 7.1 纳税人和扣缴义务人的稽查 7.2 税目税率的稽查 7.3 计税依据和应纳税额的稽查 7.4 税收优惠的稽查 7.5 纳税义务发生时间的稽查 7.6 纳税地点的稽查第8章 企业所得税稽查与管理 8.1 企业所得税纳税人稽查 8.2 应纳税所得额的稽查 8.3 企业税务资产的稽查 8.4 材料成本的检查 8.5 企业所得税生产成本的稽查 8.6 税收优惠的稽查第9章 其他税种稽查 9.1 个人所得税的稽查 9.2 资源税的稽查 9.3 印花税的稽查 9.4 土地增值税的稽查 9.5 房产税的稽查 9.6 城镇土地使用税的稽查 9.7 城市维护建设税的稽查第10章 税收经济分析与信息化管理 10.1 税收经济分析 10.2 税务信息化管理第11章 税务行政处罚 11.1 税务行政处罚概述 11.2 税务行政处罚的种类与设定 11.3 税务行政处罚的程序 11.4 税务行政处罚的执行第12章 税务行政救济 12.1 税务行政复议 12.2 税务行政诉讼 12.3 税务行政赔偿参考文献

梁俊娇、孙亦军《税务管理(经济管理类课程教 材)》以最新税收政策、法规和相关税收知识为基础 ，在对税务管理进概述的基础上，从税源管理、税款 征收、税务稽查几个方面进行了分析；然后分增值税 、消费税、营业税、企业所得税及其他税种，对不同 税种的稽查和管理进行了分析；接着对税收的经济分 析和信息化管理进行了概括阐述；最后介绍了税务行 政处罚和行政救济。

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