税法原理

第一编 基础理论

第一章 税收初阶

第一节 税收存在的必要性

第二节 税收的概念和特征

第三节 税收的依据和职能

第四节 税收的分类和结构

第五节 税收的原则和政策

第二章 税法总论

第一节 税法的概念和特征

第二节 税法的地位和体系

第三节 税法的宗旨和原则

第四节 税法的渊源和效力

第五节 税法的历史和现状

第三章 课税要素

第一节 课税要素概述

第二节 广义的课税要素

第三节 狭义的课税要素

第四节 课税要素的调整

第四章 税权分配

第一节 税权的多重含义

第二节 税权的分配模式

第三节 税权的分配原则

第四节 我国的税收体制

第五章 征纳权义

第一节 征税主体的权义

第二节 纳税主体的权义

第三节 纳税义务的要旨

第四节 征纳双方的法律责任

第六章 税法解释

第一节 税法解释的意义

第二节 税法解释的方法

第三节 税法罅漏的补充

第四节 实质课税的适用

第七章 重复征税

第一节 重复征税的含义和分类

第二节 税收管辖权的确立和冲突

第三节 避免重复征税的国际协调

第四节 避免重复征税的具体方法

第八章 税收逃避

第一节 税收逃避的含义

第二节 税收逃避的方式

第三节 税收逃避的规制

第二编 征纳制度

第九章 税收管理制度

第一节 税收征管制度概述

第二节 税务登记管理制度

第三节 账簿凭证管理制度

第四节 纳税申报管理制度

第五节 涉税发票管理制度

第六节 海关监督管理制度

第十章 税款征收制度

第一节 税款征收基本制度

第二节 税款征收特殊制度

第三节 税款征收保障制度

第四节 税款征收辅助制度

第十一章 商品税法律制度

第一节 商品税制度概述

第二节 增值税法律制度

第三节 消费税法律制度

第四节 营业税法律制度

第五节 关税法律制度

第十二章 所得税法律制度

第一节 所得税法律制度概述

第二节 企业所得税制度通例

第三节 我国企业所得税制度

第四节 个人所得税法律制度

第十三章 财产税法律制度

第一节 财产税制度概述

第二节 资源税法律制度

第三节 房产税法律制度

第四节 土地税法律制度

第五节 契税法律制度

第六节 车船税法律制度

第七节 印花税法律制度

第十四章 税收法律责任

第一节 违反税收征管制度的法律责任

第二节 违反发票管理制度的法律责任

第三节 违反海关税收制度的法律责任

第三编 争讼制度

第十五章 税收复议制度

第一节 税收复议概述

第二节 税务复议制度

第三节 海关复议制度

第十六章 税收诉讼制度

第一节 税收诉讼概述

第二节 税收诉讼制度

参考书目

后记

    
在现代市场经济条件下，分配制度的确立与完善是十分重要的。税法作为一种“分配法”，直接关系到国家与国民、国家与企业，以及国家与第三部门的利益，因而平衡各类主体之间的“税收利益”，是税法的重要功能。只有在税法上有效地平衡“税收利益”，才能更好地实现税法的宏观调控和保障稳定的目标，这应是一种共识。
《税法原理(第6版普通高等教育十一五国家级规划教材)》(作者张守文)主要包括税收原理、税法总论和税法制度等几个部分，在体系设置上注意到了税收体制法与税收征管法的密切联系，以及税收征管法的重要价值，因而把具体的税收实体法律制度放在最后，这可能与许多税法著作的通常体例不同。此外，《税法原理(第6版普通高等教育十一五国家级规划教材)》还力图在税法理论方面能够有所突破，但其中可能有一些观点未必成熟，因而尚需硕彦宏达多予雅正，也需实践进一步检验。

    
在现代市场经济条件下，分配制度的确立与完善是十分重要的。税法作为一种“分配法”，直接关系到国家与国民、国家与企业，以及国家与第三部门的利益，因而平衡各类主体之间的“税收利益”，是税法的重要功能。只有在税法上有效地平衡“税收利益”，才能更好地实现税法的宏观调控和保障稳定的目标，这应是一种共识。
《税法原理(第6版普通高等教育十一五国家级规划教材)》(作者张守文)主要包括税收原理、税法总论和税法制度等几个部分，在体系设置上注意到了税收体制法与税收征管法的密切联系，以及税收征管法的重要价值，因而把具体的税收实体法律制度放在最后，这可能与许多税法著作的通常体例不同。此外，本书还力图在税法理论方面能够有所突破，但其中可能有一些观点未必成熟，因而尚需硕彦宏达多予雅正，也需实践进一步检验。