税收学

理论篇

第一章 导论

第一节 税收的含义

第二节 税收的起源与发展

第三节 税收的性质及其形式特征

第四节 税收原则

第二章 税制要素及税制结构

第一节 税收分类

第二节 税制要素

第三节 税制结构

第三章 税收负担及其转嫁与归宿

第一节 税收负担及衡量指标

第二节 税负转嫁与归宿

第三节 税收的微观效应

第四节 税收的宏观效应

第四章 中国税收管理体制

第一节 中央与地方税权的划分

第二节 地方政府间税权的划分

第三节 税收管理机构的设置

第五章 国际税收

第一节 国际税收概述

第二节 国际重复征税

第三节 国际避税与反避税

实务篇

第六章 流转税类

第一节 增值税

第二节 消费税

第三节 营业税

第四节 关税

第五节 车辆购置税

第七章 所得税类

第一节 企业所得税

第二节 个人所得税

第八章 财产与行为税类

第一节 房产税

第二节 车船税

第三节 契税

第四节 印花税

第五节 城市维护建设税及教育费附加

第九章 土地与资源税类

第一节 土地增值税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第四节 资源税

第十章 税收征收管理与纳税服务

第一节 税收征收管理概论

第二节 税收征收管理制度

第三节 纳税服务

参考文献

本书共10章分为两个部分，第一章至第五章属理论篇，第六章至第十章属实务篇。理论篇包括导论、税制要素及税制结构、税收负担及其转嫁与归宿、中国税收管理体制、国际税收； 实务篇包括流转税类、所得税类、财产与行为税类、土地与资源税类、税收征收管理与纳税服务。突出引入案例、强调处理的依据、重视税法的时效性是本书的写作特点。本书主要是为大学本科层次的教学使用，也可作为税务专业学位入学考试教材和财税干部业务培训使用。

由谭光荣主编，第一章至第五章屑理论篇，第六章至第十章属实务篇。
《21世纪经济管理精品教材·财政与税务系列:税收学》主要是为大学本科层次的教学使用，也可作为税务专业学位入学考试教材和财税干部业务培训使用。