最新企业所得税疑难问题解答

1.雇主为员工购买的团体意外保险可否在税前列支？

2.企业支付的广告费能否预提或待摊？

3.企业筹建期发生的开办费应如何处理？

4.违反合同支付的违约金可以税前扣除吗？

5.汽车销售服务有限公司每月应申报哪些税种？

6.新办咨询服务企业可否减免所得税？

7.企业如何处理设备已经进厂，但是发票未到的账务？

8.企业在没有发票只有订单支付佣金说明的情况下，能否凭订单说明进行费用列支？

9.税务认可的高温补贴(通常所说的冷饮费)发放标准是多少？

10.按预收款缴纳的营业税可否当期扣除？

11.行政机关对外出租房屋，租金收入如何扣除相关成本？

12.建筑企业业务招待费的扣除限额是多少？

13.以前年度应计未计的折旧，是否可以在本年扣除？

14.新办企业取得的旧固定资产没有发票凭证，如何入账？

15.核定征收所得税的企业能否享受所得税优惠政策？

16.企业所得税的查账征收、查定征收适用范围是什么？如何认定？税率是多少？

17.无法支付的预收款，是否要计人应纳税所得额？

18.坏账准备扣除比例小于法定比例如何税前扣除？

19.直接从货款中扣除的手续费能否税前扣除？

20.其他税种核定征收，是否影响企业享受所得税优惠政策？

21.企业注销时，如何处理本应在地税缴纳却缴到国税的所得税？

22.新办的商业企业，所得税有何优惠政策？

23.“外宾接待费”能否在“业务招待费”外单独税前列支？

24.如何定义税法上的关联方关系？

25.从关联方取得借款如何计提利息？

26.软件企业是否享受所得税优惠政策？

27.新办小规模企业如何确定所得税适用税率？

28.企业以前年度应扣未扣的项目，是否可以转移到以后年度补扣？

29.如何处理为奖励员工而免费组织旅游发生的费用？

30.施工总承包单位在开建筑发票时，能否减去劳务费用后缴纳营业税和企业所得税？

31.非独立核算分公司的企业所得税，是否可以回总公司汇总清缴？

32.小规模纳税人没有工会组织，是否可提工会经费予以税前扣除？

33.无正式发票的固定资产修理费如何进行税务处理？

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　　违反合同支付的违约金可以税前扣除吗？违反合同支付的违约金可以税前扣除吗？核定征收所得税的企业能否享受所得税优惠政策？坏账准备扣除比例小于法定比例如何税前扣除？如何定义税法上的关联方关系？……本书以问答的形式对最新企业所得税疑难问题及解决方法进行了详尽介绍。作者简介：　　王祥：国内著名企业涉税风险防范与纳税筹划专家。毕业于长春税务学院，中国中青年成本研究会会员，北京京税祥瑞财务顾问有限公司高级财税顾问，中华财税咨询网(www.nickj.com)总裁。从1989年开始，陆续在《吉林会计》、《福建会计》等刊物发表《建立会计票证学的设想》、《物流企业财税监督》、《会计原则、会计准则势在必行》等十几篇论文；曾担任大型出版物《山东财会审咨询指南》主编，专著有《最新企业税收问题答疑》、《企业纳税筹划技巧》等。并在全国各地授课280余场，深受财务总监及办税人员欢迎。